ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:09

老師，公司己經(jīng)在安裝生產(chǎn)，只是還沒有銷售，這樣是籌建期嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:13

你好，在沒有取得第一筆收入之前，都是按籌建期管理的

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:22

老師，“在沒有取得第一筆收入之前，都是按籌建期管理”，現(xiàn)在還是按這種方式嗎？公司都成立一年多了，只是因為產(chǎn)品的某個部件還在測試中，只要這個測試確定可運行了，馬上就有100多萬元的貨銷售開具發(fā)票了，那這樣前期一年多產(chǎn)生的料工費都列到開辦費去嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:22

你好，費用化支出計入開辦費 
如果是生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的支出，是通過生產(chǎn)成本，或制造費用核算的

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:35

好的，謝謝老師。老師，再請教下，境內居民企業(yè)之間收到的被投資單位分紅是否為免征企業(yè)所得稅。

鄒老師 解答

2018-10-23 16:36

你好，投資滿一年，是免征企業(yè)所得稅的

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:45

老師， 我們是15年12月投資，今年7月份分配17年的分紅，但是廈門有規(guī)定企業(yè)收到的注冊資本到資要驗資后才能算實收資本到，15年收到股東投資款后就轉去投資今年分紅的企業(yè)了，當時沒有做驗資報告，這樣會不會認為我們沒有實繳，只是收到股東的借款轉去投資，現(xiàn)產(chǎn)生的收益要交所得稅。

鄒老師 解答

2018-10-23 16:47

你好，根據(jù)你描述，沒有做驗資報告，就不屬于實繳了出資的

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:48

老師， 稅務不認實繳出資，相當于是股東借款進來轉去投資的分紅要交企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:52

你好，既然是 借款，那就不是分紅的，也不允許分紅 
應當是償還借款才是的 
你可以去補做驗資報告，然后做收到投資款處理

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 16:58

現(xiàn)在補做不了，要做驗資就要將款重新走一次

鄒老師 解答

2018-10-23 16:59

你好，那你可以按借款處理，然后償還，之后再轉入做驗資

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 17:01

好的，謝謝老師，只是收到的分紅款大部分又轉為再投資了。

鄒老師 解答

2018-10-23 17:02

你好，再投資了就做驗資，增加實收資本就是了

ＺＬＪ 追問

2018-10-23 17:25

老師， 是我們收到的分紅款拿去再投資了， 不是股東再轉錢進來投資

鄒老師 解答

2018-10-23 17:27

你好，這個分紅款就應當歸屬股東啊，股東可以用這個分紅款繼續(xù)對你公司投資啊