靜心 追問

2018-10-24 11:43

老師能把會計分錄列一下嗎？

小黎老師 解答

2018-10-24 11:45

開票：借：應(yīng)收/銀存 貸：工程結(jié)算  應(yīng)交稅費-XX銷項   根據(jù)進度確認收入成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)收入 工程施工-合同毛利（借/貸） 工程竣工結(jié)算：借：工程結(jié)算  貸：工程施工-各明細科目  工程施工-合同毛利（借/貸）

靜心 追問

2018-10-24 13:07

老師，后面最后一個借或者貸什么意思？

靜心 追問

2018-10-24 13:09

老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本。工程施工科目在借方吧？

靜心 追問

2018-10-24 13:10

工程施工——毛利怎樣確認在借方還是貸方？

小黎老師 解答

2018-10-24 13:47

合同毛利借方余額表示尚未完工工程施工合同成本和合同毛利，貸方余額表示向業(yè)主辦理結(jié)算的價款大于工程施工或是按完工進度確認的收入小于確認的成本

靜心 追問

2018-10-24 13:57

確認收入和成本。工程決算。要不要自己制表？還是只寫分錄就可以了

小黎老師 解答

2018-10-24 13:58

需要自己另外做表格核算工程項目成本，如果單位對這塊有要求。如果沒有直接做分錄記好帳就可以了

靜心 追問

2018-10-24 14:41

老師，這個分錄沒問題吧？工程施工計提了。但時候一起現(xiàn)金發(fā)出去。

小黎老師 解答

2018-10-24 14:55

可以這樣計提，沒有問題

靜心 追問

2018-10-25 14:08

老師，我的工程施工-合同成本-毛利，是成本科目。到利潤表沒算在營業(yè)成本里。在借方是公司賺的錢不？這個數(shù)在哪個報表里體現(xiàn)？

小黎老師 解答

2018-10-25 14:11

合同毛利借方余額表示尚未完工工程施工合同成本和合同毛利，貸方余額表示向業(yè)主辦理結(jié)算的價款大于工程施工或是按完工進度確認的收入小于確認的成本

靜心 追問

2018-10-25 14:16

老師，這個數(shù)具體點，哪個報表體現(xiàn)？

小黎老師 解答

2018-10-25 14:19

報表體現(xiàn)不了單個工程的盈虧情況，只有在工程竣工結(jié)算時才可以知道

靜心 追問

2018-10-25 14:37

老師，你看我的存貨多了，29126.21.正好是資產(chǎn)和負債的差額。我是還要做一個分錄不？到了工程結(jié)算和工程施工互抵。報表才平

小黎老師 解答

2018-10-25 14:52

多的29126.21是什么內(nèi)容？工程施工里面的內(nèi)容嗎？

靜心 追問

2018-10-25 14:58

是的。科目余額，比例確認收入，工程結(jié)算和工程施工，科目余額是相等的對嗎？

小黎老師 解答

2018-10-25 15:00

如果“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額，則企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同己完工部分但尚未辦理結(jié)算的價款總額。它應(yīng)該作為一項流動資產(chǎn)，通過在資產(chǎn)負債表的“存貨”項目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項目列示。

3.如果“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額，則企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價款總額。它應(yīng)該作為一項流動負債，通過在資產(chǎn)負債表的“預(yù)收賬款”項目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項目列示。該項目反映的信息能促使施工企業(yè)采取有力措施，加快建設(shè)進度，以降低企業(yè)負債。

靜心 追問

2018-10-25 15:01

我是不是還要做一個借，應(yīng)收賬款，貸，工程結(jié)算？才平？這分錄代表什么？

小黎老師 解答

2018-10-25 15:01

這個分錄需要 開發(fā)票時做

靜心 追問

2018-10-25 15:02

施工和結(jié)算數(shù)據(jù)都是相等的。沒有差額

小黎老師 解答

2018-10-25 15:03

每月差額你資產(chǎn)負債表就應(yīng)該是平的呀

靜心 追問

2018-10-25 15:10

沒有差額，數(shù)據(jù)相等。可以看下上面我的科目余額。等到對沖報表才平。哪里出現(xiàn)問題了？

小黎老師 解答

2018-10-25 15:11

你未分配利潤年初和年末沒變化的嗎

小黎老師 解答

2018-10-25 15:11

說錯了，期初和期末

靜心 追問

2018-10-25 15:16

看下，哪里出現(xiàn)問題了？

小黎老師 解答

2018-10-25 15:37

未分配利潤自己先查下

靜心 追問

2018-10-25 15:39

沒錯。

小黎老師 解答

2018-10-25 15:41

你這個9個月沒有費用成本入損益的嗎？怎么會年初跟期末一致

小黎老師 解答

2018-10-25 17:03

剛剛是我沒看清楚，你這種情況得查看下科目余額表是否平衡了。還有工程施工和工程結(jié)算這兩個科目余額取數(shù)是不是正確