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靜心
于2018-10-24 09:58 發(fā)布 ??46914次瀏覽
小黎老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-10-24 09:59
工程施工是成本類(lèi)科目,工程結(jié)算是工程施工的備抵科目。期末是有余額的。工程竣工結(jié)算的時(shí)候兩個(gè)科目對(duì)沖,余額為0
靜心 追問(wèn)
2018-10-24 11:43
老師能把會(huì)計(jì)分錄列一下嗎?
小黎老師 解答
2018-10-24 11:45
開(kāi)票:借:應(yīng)收/銀存 貸:工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-XX銷(xiāo)項(xiàng) 根據(jù)進(jìn)度確認(rèn)收入成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 工程施工-合同毛利(借/貸) 工程竣工結(jié)算:借:工程結(jié)算 貸:工程施工-各明細(xì)科目 工程施工-合同毛利(借/貸)
2018-10-24 13:07
老師,后面最后一個(gè)借或者貸什么意思?
2018-10-24 13:09
老師,結(jié)轉(zhuǎn)成本。工程施工科目在借方吧?
2018-10-24 13:10
工程施工——毛利怎樣確認(rèn)在借方還是貸方?
2018-10-24 13:47
合同毛利借方余額表示尚未完工工程施工合同成本和合同毛利,貸方余額表示向業(yè)主辦理結(jié)算的價(jià)款大于工程施工或是按完工進(jìn)度確認(rèn)的收入小于確認(rèn)的成本
2018-10-24 13:57
確認(rèn)收入和成本。工程決算。要不要自己制表?還是只寫(xiě)分錄就可以了
2018-10-24 13:58
需要自己另外做表格核算工程項(xiàng)目成本,如果單位對(duì)這塊有要求。如果沒(méi)有直接做分錄記好帳就可以了
2018-10-24 14:41
老師,這個(gè)分錄沒(méi)問(wèn)題吧?工程施工計(jì)提了。但時(shí)候一起現(xiàn)金發(fā)出去。
2018-10-24 14:55
可以這樣計(jì)提,沒(méi)有問(wèn)題
2018-10-25 14:08
老師,我的工程施工-合同成本-毛利,是成本科目。到利潤(rùn)表沒(méi)算在營(yíng)業(yè)成本里。在借方是公司賺的錢(qián)不?這個(gè)數(shù)在哪個(gè)報(bào)表里體現(xiàn)?
2018-10-25 14:11
2018-10-25 14:16
老師,這個(gè)數(shù)具體點(diǎn),哪個(gè)報(bào)表體現(xiàn)?
2018-10-25 14:19
報(bào)表體現(xiàn)不了單個(gè)工程的盈虧情況,只有在工程竣工結(jié)算時(shí)才可以知道
2018-10-25 14:37
老師,你看我的存貨多了,29126.21.正好是資產(chǎn)和負(fù)債的差額。我是還要做一個(gè)分錄不?到了工程結(jié)算和工程施工互抵。報(bào)表才平
2018-10-25 14:52
多的29126.21是什么內(nèi)容?工程施工里面的內(nèi)容嗎?
2018-10-25 14:58
是的??颇坑囝~,比例確認(rèn)收入,工程結(jié)算和工程施工,科目余額是相等的對(duì)嗎?
2018-10-25 15:00
如果“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額,則企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同己完工部分但尚未辦理結(jié)算的價(jià)款總額。它應(yīng)該作為一項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn),通過(guò)在資產(chǎn)負(fù)債表的“存貨”項(xiàng)目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項(xiàng)目列示。3.如果“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額,則企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價(jià)款總額。它應(yīng)該作為一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債,通過(guò)在資產(chǎn)負(fù)債表的“預(yù)收賬款”項(xiàng)目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項(xiàng)目列示。該項(xiàng)目反映的信息能促使施工企業(yè)采取有力措施,加快建設(shè)進(jìn)度,以降低企業(yè)負(fù)債。
2018-10-25 15:01
我是不是還要做一個(gè)借,應(yīng)收賬款,貸,工程結(jié)算?才平?這分錄代表什么?
這個(gè)分錄需要 開(kāi)發(fā)票時(shí)做
2018-10-25 15:02
施工和結(jié)算數(shù)據(jù)都是相等的。沒(méi)有差額
2018-10-25 15:03
每月差額你資產(chǎn)負(fù)債表就應(yīng)該是平的呀
2018-10-25 15:10
沒(méi)有差額,數(shù)據(jù)相等??梢钥聪律厦嫖业目颇坑囝~。等到對(duì)沖報(bào)表才平。哪里出現(xiàn)問(wèn)題了?
2018-10-25 15:11
你未分配利潤(rùn)年初和年末沒(méi)變化的嗎
說(shuō)錯(cuò)了,期初和期末
2018-10-25 15:16
看下,哪里出現(xiàn)問(wèn)題了?
2018-10-25 15:37
未分配利潤(rùn)自己先查下
2018-10-25 15:39
沒(méi)錯(cuò)。
2018-10-25 15:41
你這個(gè)9個(gè)月沒(méi)有費(fèi)用成本入損益的嗎?怎么會(huì)年初跟期末一致
2018-10-25 17:03
剛剛是我沒(méi)看清楚,你這種情況得查看下科目余額表是否平衡了。還有工程施工和工程結(jié)算這兩個(gè)科目余額取數(shù)是不是正確
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小黎老師 | 官方答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
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