2333333 追問

2018-10-24 15:24

我2017所得稅匯算清繳交了1607.16的稅，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)6046.4 交所得稅是1511.6  營業(yè)外支出是55  交所得稅是13.75  ，現(xiàn)在有個(gè)續(xù)費(fèi)需要調(diào)賬

郭老師 解答

2018-10-24 15:30

你好，把你補(bǔ)稅的分錄做了就可以，調(diào)整的不用做分錄在表上做

2333333 追問

2018-10-24 15:53

手續(xù)費(fèi)有差額肯定要做啊
分錄啊
分為調(diào)賬和調(diào)表的

郭老師 解答

2018-10-24 16:15

你好，具體的啥差異？多做了還是少做了

2333333 追問

2018-10-24 16:16

這個(gè)有問題么

郭老師 解答

2018-10-24 16:17

你好，你這個(gè)分錄沒看懂什么意思

2333333 追問

2018-10-24 16:24

就是全額入賬  后面手續(xù)費(fèi)開發(fā)票回來了嘛，不是要沖出來么

郭老師 解答

2018-10-24 16:28

開的專票嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)（稅額金額）貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
你那么做也可以

2333333 追問

2018-10-24 16:44

最后一步 結(jié)轉(zhuǎn)，有問題么

327.26-81.81

=245.45

郭老師 解答

2018-10-24 16:56

你好，這個(gè)是手續(xù)費(fèi)和所得稅合計(jì)之后的是吧

2333333 追問

2018-10-24 17:07

所得稅是81.81。手續(xù)費(fèi)差額是327.26，我這個(gè)分錄做的對(duì)么，這樣的話分配利潤的數(shù)好像就不對(duì)了  ，轉(zhuǎn)到未分配利潤應(yīng)該是327.26，現(xiàn)在變成245.45，這才是重點(diǎn)

郭老師 解答

2018-10-24 17:47

你好，從頭到尾，補(bǔ)交所得稅借以前年度損益調(diào)整81.81貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
收到之前手續(xù)費(fèi)發(fā)票借進(jìn)項(xiàng)327.26貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配