花開か半夏 追問

2018-10-26 10:26

多計提2個月的折舊怎么處理？

文文老師 解答

2018-10-26 10:32

做分錄 借：管理/銷售費用-折舊費（紅字） 借：累計折舊

花開か半夏 追問

2018-10-26 10:44

比如賣時那張憑證借銀存3000  貸主營業(yè)務(wù)收入2912  稅88，含被賣的固定資產(chǎn)1000元，那紅沖時，摘要寫沖x年Ⅹ月X號憑證借銀存1000  貸主營業(yè)務(wù)收入971  稅29對不對？

文文老師 解答

2018-10-26 11:03

紅沖分錄不對，不能沖收入與稅

花開か半夏 追問

2018-10-26 11:10

那怎么處理？

文文老師 解答

2018-10-26 11:14

你這是銷售使用過的固定資產(chǎn)，還是小規(guī)模。稅率可減按2%。
出售時，借：銀行存款 3000 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅58.25
多計提2個月的折舊 借：管理/銷售費用-折舊費（紅字） 借：累計折舊

花開か半夏 追問

2018-10-26 11:31

老師，出售時做的分錄  借銀存3000   貸主營業(yè)務(wù)收入2912  應(yīng)交稅費88   ，這筆分錄里摘要為收入學(xué)雜費，主營業(yè)務(wù)收入包括出售的舞蹈服和樂器兩部分，其中樂器是固定資產(chǎn)，銀存收的3000元里有1000元為賣樂器所得，而舞蹈服就屬于營業(yè)收入，分錄是正確的，所以做了上述的紅沖，只沖了屬于賣樂器的那一部分，沖回后再做正確處理，我的理解對嗎？

文文老師 解答

2018-10-26 13:47

抱歉，誤認為3000元均是樂器所得
你的理解是對的。