A無敵 追問

2018-10-27 09:24

還有進(jìn)項(xiàng)，成本票，借：庫存商品
              應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)收帳款
月末認(rèn)證了，該怎么做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

A無敵 追問

2018-10-27 09:24

銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)這兩者咋聯(lián)系呢

鄒老師 解答

2018-10-27 09:26

你好，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有認(rèn)證是這樣做分錄
，借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款等科目，這里不是應(yīng)收賬款
認(rèn)證了借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）    貸；應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)是獨(dú)立的，只不過增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)計(jì)算納稅

A無敵 追問

2018-10-27 09:33

開票收入該怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-10-27 09:34

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

A無敵 追問

2018-10-27 09:35

月末結(jié)轉(zhuǎn)未繳稅金，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未繳增值稅）就是銷項(xiàng)稅，是不是？

鄒老師 解答

2018-10-27 09:36

你好，是銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額

A無敵 追問

2018-10-27 12:04

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-27 12:04

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝