柏林的女人 追問

2018-10-28 22:26

這道題是12月15號(hào)發(fā)放11月的工資，它的分錄里應(yīng)付職工薪酬把個(gè)人所得稅扣除了，貸方也沒有計(jì)提個(gè)稅，就是借：應(yīng)付職工薪酬    貸：銀行存款、其他應(yīng)收款——公積金、社保，貸方的總賬科目就兩個(gè)，為什么沒有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅？

莊老師 解答

2018-10-28 22:38

你好，有沒有做，借應(yīng)付職工薪酬一工資，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅

柏林的女人 追問

2018-10-28 22:42

答案只做了借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款和其他應(yīng)收款（公積金、社保）。就是沒有做貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。

柏林的女人 追問

2018-10-28 22:48

它的應(yīng)付職工薪酬的金額是把個(gè)稅扣除了的，所以借貸金額是平了，唯獨(dú)沒有反映個(gè)稅的金額，看了視頻老師講解她說(shuō)應(yīng)付職工薪酬的金額填寫把個(gè)稅扣除后是310971.09（工資表上的應(yīng)發(fā)工資是316960元，代扣個(gè)稅是5988.91元）

莊老師 解答

2018-10-29 08:11

你好，計(jì)提時(shí)，借成本費(fèi)用一工資316960，貸應(yīng)付職工薪酬一工資316960

莊老師 解答

2018-10-29 08:13

發(fā)工資代扣個(gè)稅，借應(yīng)付職工薪酬一工資316960，貸銀行存款310971.09
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅一代扣代繳5988.91

莊老師 解答

2018-10-29 08:15

還有代扣個(gè)人社保費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬一工資，貸其他應(yīng)付款一代扣代繳個(gè)人社保費(fèi)

莊老師 解答

2018-10-29 08:15

你按上面的分錄理解。

柏林的女人 追問

2018-10-29 21:57

我是這樣做的，但是對(duì)照答案時(shí)發(fā)放的工資卻沒有代扣個(gè)稅，我還看了視頻了，視頻里的老師做的跟答案一樣，我也是蒙了??！

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:14

11月份工資匯總表：應(yīng)付工資316960、個(gè)人代扣部分（醫(yī)療4376.16  養(yǎng)老9201.60  失業(yè)575.10  住房公積金15848）、個(gè)人所得稅5988.91、實(shí)發(fā)工資280970.23。答案：
借：應(yīng)付職工薪酬   310971.09
    貸：銀行存款    280970.23
          其他應(yīng)收款－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)－養(yǎng)老保險(xiǎn)   9201.60
          其他應(yīng)收款－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)－醫(yī)療保險(xiǎn)   4376.16
          其他應(yīng)收款－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)－失業(yè)保險(xiǎn)   575.10
          其他應(yīng)收款－社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)－住房公積金   15848

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:15

12月15號(hào)發(fā)放11月份工資

莊老師 解答

2018-10-29 22:22

你好，為什么沒有看到扣個(gè)人所得稅

莊老師 解答

2018-10-29 22:23

你好，那位老師講的課

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:23

不知道，這個(gè)分錄是答案的。

莊老師 解答

2018-10-29 22:25

我去查查看看能不能查找，你這個(gè)是什么課程，實(shí)操課程

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:27

周蘇老師，劉笑征老師，他們都講過(guò)。

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:29

真賬實(shí)操，星美電器（2018年12月）。

莊老師 解答

2018-10-30 08:51

你好，還沒有提供課件，不能核對(duì)一下，你有沒有整題課件。