傻傻兔 追問

2018-10-29 15:02

老師，這張發(fā)票是才認證的，之前還沒做過賬的，難道不用進到費用里面去嗎？只做稅的？

小君老師 解答

2018-10-29 15:04

你好！沒做過賬可以做進管理費用里面。

傻傻兔 追問

2018-10-29 15:06

老師，那像我最開始說的那種做法，可以嗎？先按照正?？梢缘挚鄣膩碜?，再做一筆進項稅轉(zhuǎn)出到費用里面的那筆，是么？

小君老師 解答

2018-10-29 15:08

你好！先做借：管理費用-XX  應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金   然后再做：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 （負數(shù) ）貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

傻傻兔 追問

2018-10-29 15:15

老師，既然是不能抵扣的，那為什么不把那部分不能抵扣的稅額再還原到管理費用里面去呢？我不太懂，老師您說的第二筆分錄，借進項稅(負數(shù))，那貸方是進項稅轉(zhuǎn)出在借方用正數(shù)體現(xiàn)？因為，如果有一個是負數(shù)，那另一個得是正數(shù)，才會平呀

小君老師 解答

2018-10-29 15:18

你好！本來這張發(fā)票你不認證就不會產(chǎn)生進項稅額轉(zhuǎn)出這個問題的。但是你已經(jīng)認證了那只能做轉(zhuǎn)出處理了。因為進項稅金這個科目只能在借方，而進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目只能在貸方。