※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:31

上次說不用認(rèn)證的

江老師 解答

2018-10-30 14:33

這個(gè)肯定是需要認(rèn)證的，不認(rèn)證會(huì)在金稅三期形成滯留發(fā)票的。

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:33

是上個(gè)月已經(jīng)做全額抵扣了

江老師 解答

2018-10-30 14:35

是普通發(fā)票不用認(rèn)證，專用發(fā)票必須認(rèn)證，普通發(fā)票與專用發(fā)票肯定都是可以抵扣的。

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:37

那我上個(gè)月已經(jīng)抵扣了，這個(gè)月才認(rèn)證可以嗎？

江老師 解答

2018-10-30 14:39

可以本月認(rèn)證后再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:40

具體的分錄怎么做呢？

江老師 解答

2018-10-30 14:46

一、認(rèn)證后的分錄： 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：庫存現(xiàn)金 
二、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:50

購買稅控盤共480元，一張專票200元，一張普票280元，是480元都可以減免當(dāng)期的稅費(fèi)是嗎？比如本期就交增值稅600元，即600元減480元，本期實(shí)際應(yīng)付稅費(fèi)120元，對嗎？

江老師 解答

2018-10-30 14:52

上述說法完全正確。都可以抵扣，上述計(jì)算的實(shí)際應(yīng)付稅費(fèi)120元也是正確的。只是說專票與普通發(fā)票抵扣的賬務(wù)處理方式不同

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:59

好的，明白了，謝謝！

江老師 解答

2018-10-30 15:00

有不明白的問題再咨詢