※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:31

上次說不用認證的

江老師 解答

2018-10-30 14:33

這個肯定是需要認證的，不認證會在金稅三期形成滯留發(fā)票的。

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:33

是上個月已經(jīng)做全額抵扣了

江老師 解答

2018-10-30 14:35

是普通發(fā)票不用認證，專用發(fā)票必須認證，普通發(fā)票與專用發(fā)票肯定都是可以抵扣的。

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:37

那我上個月已經(jīng)抵扣了，這個月才認證可以嗎？

江老師 解答

2018-10-30 14:39

可以本月認證后再做進項稅轉(zhuǎn)出處理

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:40

具體的分錄怎么做呢？

江老師 解答

2018-10-30 14:46

一、認證后的分錄： 
借：管理費用——辦公費 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸：庫存現(xiàn)金 
二、進項稅轉(zhuǎn)出 
借：管理費用——辦公費 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:50

購買稅控盤共480元，一張專票200元，一張普票280元，是480元都可以減免當(dāng)期的稅費是嗎？比如本期就交增值稅600元，即600元減480元，本期實際應(yīng)付稅費120元，對嗎？

江老師 解答

2018-10-30 14:52

上述說法完全正確。都可以抵扣，上述計算的實際應(yīng)付稅費120元也是正確的。只是說專票與普通發(fā)票抵扣的賬務(wù)處理方式不同

※雙魚※ 追問

2018-10-30 14:59

好的，明白了，謝謝！

江老師 解答

2018-10-30 15:00

有不明白的問題再咨詢