飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 12:04

收到施工方專(zhuān)票發(fā)票，怎么處理？

小楊老師 解答

2018-10-31 12:15

沒(méi)有看懂，發(fā)票由施工單位直接開(kāi)給業(yè)主，你們物業(yè)收到發(fā)票是不需要做賬務(wù)處理的。直接把發(fā)票轉(zhuǎn)交給業(yè)主就好了，發(fā)票不是你們的抬頭是不用入賬的。

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 12:46

是我們抬頭咋辦？

小楊老師 解答

2018-10-31 12:49

那你們就不是代收代付的啦，你們收到發(fā)票，做成本，收到業(yè)主的款做收入

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 12:51

做收入，貸什么科目呢？

小楊老師 解答

2018-10-31 13:03

做收入，貸方就是營(yíng)業(yè)收入，和應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，借方就是你們收到業(yè)主的那個(gè)往來(lái)科目，其他應(yīng)付款

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:09

我們沒(méi)有開(kāi)發(fā)票給業(yè)主，只開(kāi)收據(jù)的，如何繳稅

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:09

要繳稅稅率是多少

小楊老師 解答

2018-10-31 13:14

這個(gè)就是你們未開(kāi)票收入，稅率和你們開(kāi)票稅率是一樣的

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:16

我們是物業(yè)能開(kāi)改造稅率嗎，這個(gè)沒(méi)有經(jīng)歷過(guò)

小楊老師 解答

2018-10-31 13:18

你們還是開(kāi)物業(yè)服務(wù)發(fā)票的，你們這個(gè)物業(yè)改造是為了給業(yè)主提供更好的物業(yè)服務(wù)，就像餐飲店，買(mǎi)鍋碗瓢是為了給客戶(hù)用餐，是開(kāi)餐飲服務(wù)發(fā)票

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:19

6%

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:19

物管費(fèi)6%

小楊老師 解答

2018-10-31 13:20

是的，按你們平常物業(yè)費(fèi)稅率開(kāi)，小規(guī)模納稅人3%，一般納稅人6%

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:22

你剛剛回答說(shuō)，做在建工程，可以抵扣專(zhuān)用發(fā)票，工程結(jié)束，如何結(jié)轉(zhuǎn)，分錄？

小楊老師 解答

2018-10-31 13:23

借，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸，在建工程

小楊老師 解答

2018-10-31 13:23

借，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸，在建工程

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:27

還有，如何沖減業(yè)主的費(fèi)用，分錄怎么做？

小楊老師 解答

2018-10-31 13:28

借：其他應(yīng)付賬款    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:31

這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生在，幾個(gè)月前，我如何調(diào)整憑證呢？

小楊老師 解答

2018-10-31 13:33

同學(xué)，我建議你把情況寫(xiě)清楚重新提問(wèn)，不知道全部情況的基礎(chǔ)下是不能把事情做正確的。我不曉得你之前的分錄是怎么做的，所以你現(xiàn)在問(wèn)我怎么調(diào)整，我真不曉得要如何幫你作答，抱歉

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:40

收到業(yè)主費(fèi)用時(shí)，我的分錄
借:現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)付款
給工程付款:
借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款
收到工程公司的專(zhuān)用發(fā)票抬頭（物業(yè)公司）時(shí)
借:其他應(yīng)付款
應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸:預(yù)付賬款

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 13:43

以上是我做的，有那些不完善，請(qǐng)老師指導(dǎo)

小楊老師 解答

2018-10-31 14:08

給你們物業(yè)公司的發(fā)票，就不能借，其他應(yīng)付款。要計(jì)入在建工程里面去的

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 14:10

做相反的分錄？該為正確的

飄紅 追問(wèn)

2018-10-31 14:29

借:其他應(yīng)付款      負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅   負(fù)數(shù)
貸:銀行存款    負(fù)數(shù)
借：在建工程  正數(shù)
應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅  正數(shù)
貸：銀行存款  正數(shù)
這樣可以嗎？老師

小楊老師 解答

2018-10-31 14:34

同學(xué)，不是的。你們收到業(yè)主的款，借，銀行存款，貸，其他應(yīng)付款～業(yè)主，你們支付款給施工方，借，其他應(yīng)收款～施工方，貸，銀行存款，你們收到施工單位的發(fā)票，借，在建工程，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅，貸，銀行存款或者其他應(yīng)付款～施工方。然后完工后，借，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸，在建工程，然后完工后確定業(yè)主交的錢(qián)為收入，借，其他應(yīng)付款～業(yè)主，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷(xiāo)項(xiàng)稅