我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 14:36

沒有稅費嗎？買的多少就是多少嗎？

辜老師 解答

2018-10-31 14:36

小規(guī)模進項稅是不能抵扣的，要計入商品的成本里面

我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 15:07

那銷售商品的分錄呢？

辜老師 解答

2018-10-31 15:10

借：應收賬款  貸：主營業(yè)務收入  應交稅費—應交增值稅
借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 15:10

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2018-10-31 15:12

好的，客氣，幫到你就好

我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 15:44

房租用的現(xiàn)金怎么做帳呢？

辜老師 解答

2018-10-31 15:45

借：管理費用—房租  貸：現(xiàn)金

我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 15:47

但是沒有票據(jù)這些怎么辦呢？

辜老師 解答

2018-10-31 15:48

那這個費用不能稅前扣除

我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 15:49

怎么樣才能稅前扣除呢？

辜老師 解答

2018-10-31 15:50

要有發(fā)票才能稅前扣除

我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 15:53

那該怎么扣除呢？

辜老師 解答

2018-10-31 15:57

就所得稅匯算清繳的時候，要做納稅調(diào)增

我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 17:11

我們是6月新辦的小規(guī)模納稅人，我之前不知道沒有發(fā)票不能入賬，我就做了4個月的房租，已經(jīng)申報了，那我現(xiàn)在不做房租了，可不可以做一筆分錄把他沖銷了呢？

辜老師 解答

2018-10-31 17:13

如果你賬面不體現(xiàn)，那就反沖之前的賬務處理

我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 17:15

什么叫賬面不體現(xiàn)呢？這樣可以嗎？

辜老師 解答

2018-10-31 17:15

就是賬面不確認房租費用

我是你的大哥哥 追問

2018-10-31 17:16

好的 ，如果做納稅調(diào)增，大概做法是怎樣的呢？

辜老師 解答

2018-10-31 17:17

就是在所得稅匯算清繳的時候，做納稅調(diào)整，按照調(diào)增后的結(jié)果，看是否要繳納所得稅，賬務上納稅調(diào)整是不用處理的