HonEy 追問

2018-10-31 16:47

老師，您上面說的適用稅率是不是25%，是小微企業(yè)的還需要*15%的啊？

鄒老師 解答

2018-10-31 16:47

你好，一般企業(yè)按25%的稅率
如果是小型微利企業(yè)，按10%的稅率

HonEy 追問

2018-10-31 16:49

哦，那除了自己在網(wǎng)上申報(bào)預(yù)繳的企業(yè)所得稅，那異地項(xiàng)目那個(gè)去稅務(wù)局自己預(yù)繳的基數(shù)是按什么?。?/p>

鄒老師 解答

2018-10-31 16:50

你好，建筑業(yè)外出經(jīng)營(yíng)預(yù)交是按不含稅價(jià)款*企業(yè)所得稅預(yù)征率

HonEy 追問

2018-10-31 17:01

老師預(yù)征率一般是多少??？

鄒老師 解答

2018-10-31 17:01

你好，這個(gè)就需要看項(xiàng)目所在地執(zhí)行多少的，比如2.5%

HonEy 追問

2018-10-31 17:02

好的，老師，請(qǐng)問企業(yè)所得稅稅負(fù)率是怎么計(jì)算的??？

鄒老師 解答

2018-10-31 17:03

你好，企業(yè)所得稅稅負(fù)率=企業(yè)所得稅納稅金額/不含稅收入  *100%

HonEy 追問

2018-10-31 17:19

那老師，請(qǐng)問這個(gè)利潤(rùn)總額和不含稅收入、企業(yè)所得稅納稅金額外賬之間有什么比例關(guān)系嗎？

鄒老師 解答

2018-10-31 17:20

你好，利潤(rùn)總額與不含稅收入沒有必然關(guān)系
企業(yè)所得稅納稅金額季度等于利潤(rùn)總額*所得稅稅率

HonEy 追問

2018-10-31 17:22

好的，老師請(qǐng)問要是全年有一個(gè)季度里沒有成本票的話，是不是相應(yīng)的所得稅稅負(fù)率就變高了，建筑行業(yè)小規(guī)模的稅負(fù)率為1.5%這個(gè)算高嗎？

鄒老師 解答

2018-10-31 17:23

你好，沒有成本發(fā)票，利潤(rùn)就會(huì)變高，企業(yè)所得稅稅負(fù)率就會(huì)變高
企業(yè)所得稅1.5%還算是比較正常，不是太高，也不低

HonEy 追問

2018-10-31 17:24

好的，老師，全年的利潤(rùn)總額和企業(yè)所得稅納稅金額之間有比例嗎？

鄒老師 解答

2018-10-31 17:27

你好，有的，企業(yè)所得稅納稅金額=利潤(rùn)總額*25%
如果考慮匯算清繳就是
（利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加—納稅調(diào)整減少）*25%=企業(yè)所得稅納稅金額

HonEy 追問

2018-10-31 17:29

那老師，是小微企業(yè)的話，是不是就是企業(yè)所得稅納稅金額=利潤(rùn)總額*25%-利潤(rùn)總額*15%=利潤(rùn)總額*10%??？可不可以理解為企業(yè)所得稅納稅金額/利潤(rùn)總額=10%??？

鄒老師 解答

2018-10-31 17:33

你好，小型微利企業(yè)所得稅是這樣計(jì)算 
小型微利企業(yè)   企業(yè)所得稅納稅金額/利潤(rùn)總額是等于稅率10%的

HonEy 追問

2018-10-31 17:34

那全年利潤(rùn)總額應(yīng)該為多少合理??？

鄒老師 解答

2018-10-31 17:34

你好，這個(gè)就沒有一個(gè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)了
你可以控制在收入的5%-10%左右，僅供參考

HonEy 追問

2018-10-31 17:36

老師，要是一個(gè)季度成本票，而導(dǎo)致利潤(rùn)總額在15%-20%超出了您說的范圍這樣有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？全年凈利潤(rùn)一直放在賬上不分配給法人請(qǐng)問這可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-31 18:48

你好，超出了不是說有風(fēng)險(xiǎn)，主要就是你單位企業(yè)所得稅稅收負(fù)擔(dān)很重
有利潤(rùn)可以根據(jù)股東大會(huì)決議分配給股東或者賬面留存的