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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-10-31 16:35

你好,季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額  計算預(yù)交

HonEy 追問

2018-10-31 16:47

老師,您上面說的適用稅率是不是25%,是小微企業(yè)的還需要*15%的???

鄒老師 解答

2018-10-31 16:47

你好,一般企業(yè)按25%的稅率
如果是小型微利企業(yè),按10%的稅率

HonEy 追問

2018-10-31 16:49

哦,那除了自己在網(wǎng)上申報預(yù)繳的企業(yè)所得稅,那異地項目那個去稅務(wù)局自己預(yù)繳的基數(shù)是按什么啊?

鄒老師 解答

2018-10-31 16:50

你好,建筑業(yè)外出經(jīng)營預(yù)交是按不含稅價款*企業(yè)所得稅預(yù)征率

HonEy 追問

2018-10-31 17:01

老師預(yù)征率一般是多少?。?/p>

鄒老師 解答

2018-10-31 17:01

你好,這個就需要看項目所在地執(zhí)行多少的,比如2.5%

HonEy 追問

2018-10-31 17:02

好的,老師,請問企業(yè)所得稅稅負率是怎么計算的?。?/p>

鄒老師 解答

2018-10-31 17:03

你好,企業(yè)所得稅稅負率=企業(yè)所得稅納稅金額/不含稅收入  *100%

HonEy 追問

2018-10-31 17:19

那老師,請問這個利潤總額和不含稅收入、企業(yè)所得稅納稅金額外賬之間有什么比例關(guān)系嗎?

鄒老師 解答

2018-10-31 17:20

你好,利潤總額與不含稅收入沒有必然關(guān)系
企業(yè)所得稅納稅金額季度等于利潤總額*所得稅稅率

HonEy 追問

2018-10-31 17:22

好的,老師請問要是全年有一個季度里沒有成本票的話,是不是相應(yīng)的所得稅稅負率就變高了,建筑行業(yè)小規(guī)模的稅負率為1.5%這個算高嗎?

鄒老師 解答

2018-10-31 17:23

你好,沒有成本發(fā)票,利潤就會變高,企業(yè)所得稅稅負率就會變高
企業(yè)所得稅1.5%還算是比較正常,不是太高,也不低

HonEy 追問

2018-10-31 17:24

好的,老師,全年的利潤總額和企業(yè)所得稅納稅金額之間有比例嗎?

鄒老師 解答

2018-10-31 17:27

你好,有的,企業(yè)所得稅納稅金額=利潤總額*25%
如果考慮匯算清繳就是
(利潤總額+納稅調(diào)整增加—納稅調(diào)整減少)*25%=企業(yè)所得稅納稅金額

HonEy 追問

2018-10-31 17:29

那老師,是小微企業(yè)的話,是不是就是企業(yè)所得稅納稅金額=利潤總額*25%-利潤總額*15%=利潤總額*10%?。靠刹豢梢岳斫鉃槠髽I(yè)所得稅納稅金額/利潤總額=10%???

鄒老師 解答

2018-10-31 17:33

你好,小型微利企業(yè)所得稅是這樣計算 
小型微利企業(yè)   企業(yè)所得稅納稅金額/利潤總額是等于稅率10%的

HonEy 追問

2018-10-31 17:34

那全年利潤總額應(yīng)該為多少合理啊?

鄒老師 解答

2018-10-31 17:34

你好,這個就沒有一個統(tǒng)一標準了
你可以控制在收入的5%-10%左右,僅供參考

HonEy 追問

2018-10-31 17:36

老師,要是一個季度成本票,而導致利潤總額在15%-20%超出了您說的范圍這樣有稅務(wù)風險嗎?全年凈利潤一直放在賬上不分配給法人請問這可以嗎?

鄒老師 解答

2018-10-31 18:48

你好,超出了不是說有風險,主要就是你單位企業(yè)所得稅稅收負擔很重
有利潤可以根據(jù)股東大會決議分配給股東或者賬面留存的

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你好,企業(yè)所得稅季度預(yù)交應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 比如截止到第一季度利潤總額本年累計100萬,稅率25%,第一季度預(yù)交25萬 截止到第二季度利潤總額本年累計300萬,稅率25%,第一季度預(yù)交 了25萬,第二季度就需要補交50萬
2019-01-18 16:19:42
您好,預(yù)繳的企業(yè)所得稅要去機構(gòu)第稅務(wù)局后臺錄入,申報的時候才會自動取數(shù)
2019-04-03 15:45:40
你好,季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 計算預(yù)交
2018-10-31 16:35:11
您好!特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額這一欄
2017-10-20 14:13:27
你好,就是不含稅收入*所得稅預(yù)征率
2017-08-03 10:59:12
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