bubble 追問

2018-10-31 17:35

老師，具體分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2018-10-31 17:37

您好，收到發(fā)票時，借：主營業(yè)務(wù)成本，1萬元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。沖計提成本分錄，借；主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)1萬元，貸：應(yīng)付賬款-暫估款，負(fù)數(shù)1萬元。

bubble 追問

2018-10-31 17:41

謝謝老師的教導(dǎo)，我現(xiàn)在碰到的情況是，來的發(fā)票是專票，有進(jìn)項稅額，那么涉及到進(jìn)項稅的話，我的沖銷分錄應(yīng)該怎么做呢

王雁鳴老師 解答

2018-10-31 17:43

您好，不客氣，分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本，1萬元減去增值稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，發(fā)票上的增值稅額（一般納稅人用于應(yīng)稅項目的，否則無此分錄），貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

bubble 追問

2018-10-31 18:00

老師，收到發(fā)票正常做賬是這樣寫分錄，那我現(xiàn)在不是要部分沖銷之前計提的分錄嘛   這個分錄因為有進(jìn)項稅  我就不會做了，假如進(jìn)項稅是1000元，那么我的分錄，借：成本  9000，進(jìn)項稅 1000。貸：銀行 10000。      然后沖銷分錄，借：成本 -10000   ，貸：應(yīng)付-暫估  -10000     是這樣做的嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-10-31 18:34

您好，對的，您做的分錄很正確。