斂 追問

2018-11-02 08:52

那么不用計(jì)提，就是等到繳納的時(shí)候直接填寫分錄然后記賬嗎？

小黎老師 解答

2018-11-02 08:53

你銷售時(shí)借：應(yīng)收賬款/銀存 貸：主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  繳納的時(shí)候直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

斂 追問

2018-11-02 08:54

那么企業(yè)所得稅和附加稅需要計(jì)提嗎？

小黎老師 解答

2018-11-02 08:57

小規(guī)模如果確認(rèn)本季度需要繳納附加稅，就需要計(jì)提 企業(yè)所得稅可以發(fā)生時(shí)計(jì)提

斂 追問

2018-11-02 09:00

計(jì)提的時(shí)候分錄為 
應(yīng)交稅費(fèi)~教育費(fèi)附加 
                  建設(shè)費(fèi)… 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
這樣對(duì)嗎？然后繳納的時(shí)候再做相反的分錄是嗎？

小黎老師 解答

2018-11-02 09:01

計(jì)提分錄借方：稅金及附加

斂 追問

2018-11-02 09:02

所得稅和附加稅都是借稅金及附加嗎

小黎老師 解答

2018-11-02 09:04

所得稅計(jì)提借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅