公司每個(gè)月開票都開出去，但是成本票就是要下個(gè)月才能收回來，導(dǎo)致每個(gè)月都要預(yù)估成本入賬，那么到了12月份還能不能預(yù)估呀。我聽到兩種說法。一種說到年底不能預(yù)估了而且票都要收回來，還有一種說法說可以預(yù)估，但到匯算清繳前要收回來？到底哪個(gè)可以呀？

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-02 18:58

匯算清繳前發(fā)票到了就可以，那種說年底其實(shí)意思也是到匯算清繳

月追問

2018-11-02 19:03

明年匯算清繳是匯算今年1-12月份的吧，那么我11.12月份成本沒收回來繼續(xù)預(yù)估，11.12月的成本人家單位說不定明年1.2月才開，那稅務(wù)局后臺(tái)一看這幾個(gè)月都沒成本票的，我還預(yù)估了，會(huì)不會(huì)有問題

徐阿富老師解答

2018-11-02 19:11

你好，是今年匯算清繳吧？這個(gè)只要是確實(shí)進(jìn)貨發(fā)票沒開回來的不用顧慮的

精選問題

老師，母公司代采貨物入賬時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅是轉(zhuǎn)出還是母公問

?母公司代采貨物入賬時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅是母公司抵扣，確認(rèn)銷項(xiàng)，然后母公司給子公司開發(fā)票，子公司抵扣進(jìn)項(xiàng)，答
老師，我申報(bào)企業(yè)工商年報(bào)中，本期實(shí)際繳納金額，這個(gè) 問

只填實(shí)際交稅金額就行答
老師：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅要附件嗎？問

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，不要附件答
供應(yīng)商公司注銷了，貨物已到，而且貨款付了，但發(fā)票未問

你那個(gè)貨可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以稅前扣除的公司已經(jīng)確定無法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進(jìn)行稅前扣除： (一)無法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機(jī)構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營(yíng)戶、破產(chǎn)公告等證明資料); (二)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同或者協(xié)議; (三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證; (四)貨物運(yùn)輸?shù)淖C明資料; (五)貨物入庫(kù)、出庫(kù)內(nèi)部憑證; (六)企業(yè)會(huì)計(jì)核算記錄以及其他資料。前三條必備答
你好，2024年購(gòu)買的工作服沒有入庫(kù)該如何處理呀問

補(bǔ)做入庫(kù)就行了哈答

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