建筑業(yè)一般納稅人,10月份開(kāi)票確認(rèn)的收入,11月初在項(xiàng)目所在地預(yù)繳增值稅,一定要在預(yù)繳增值稅之后,再做納稅申報(bào)嗎?
流云
于2018-11-02 20:17 發(fā)布 ??1056次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-11-02 20:44
是的,一定要在預(yù)繳增值稅之后,再做納稅申報(bào)。
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您好,異地預(yù)繳增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 貸:銀行存款
本地申報(bào)增值稅
計(jì)算應(yīng)納稅額:當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 - 預(yù)繳稅額
銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)留抵的差額
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅
抵扣預(yù)繳增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅
繳納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸:銀行存款
2025-05-02 17:35:43

您好,一般都是用標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)。集成是納稅人選用的,不是一定要通過(guò)這個(gè)來(lái)填寫(xiě)增值稅申報(bào)表,只是通過(guò)一表集成來(lái)填寫(xiě)增值稅申報(bào)表能夠達(dá)到相對(duì)簡(jiǎn)便的作用。預(yù)繳申報(bào)適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫(xiě):(一)納稅人(不含其他個(gè)人)跨縣(市)提供建筑服務(wù)。(二)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。(三)納稅人(不含其他個(gè)人)出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動(dòng)產(chǎn)。
2020-07-15 00:28:28

你好!
可以的
2018-12-05 08:02:03

那你看看附表四有數(shù)嗎主筆中有數(shù)嗎
2018-11-05 13:43:25

外地施工企業(yè),就是辦了外管證的施工企業(yè)
2019-06-14 21:25:45
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