樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2018-11-06 13:45

剛?cè)ツ羌覇挝唬仁撬饺死习?，后?lái)被大公司收購(gòu)，倉(cāng)庫(kù)賬一踏糊涂，無(wú)從下手，我從一開(kāi)始先把原有在倉(cāng)庫(kù)里的東西盤(pán)了盤(pán)，建立了進(jìn)銷存，現(xiàn)在關(guān)鍵是對(duì)不上，我的原材料余額，不等于庫(kù)存金額，該怎么辦呢

彩麗老師 解答

2018-11-06 13:47

意思是你盤(pán)點(diǎn)建賬時(shí)，賬實(shí)是一致的？那你就從建賬開(kāi)始每個(gè)月查余額，看從哪一個(gè)月開(kāi)始賬上的庫(kù)存金額和實(shí)際的庫(kù)存金額就不一致了

樂(lè)樂(lè) 追問(wèn)

2018-11-06 14:20

實(shí)物是盤(pán)準(zhǔn)了，但是是合伙的，盤(pán)虧要怎么處理呢，實(shí)際賬務(wù)還沒(méi)有處理

彩麗老師 解答

2018-11-06 14:25

一 、庫(kù)存商品盤(pán)盈的賬務(wù)處理： 
 
1、盤(pán)盈，原因尚未查清：借：庫(kù)存商品，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損益。 
 
2、盤(pán)盈的存貨，通常是由企業(yè)日常收發(fā)計(jì)量或計(jì)算上的差錯(cuò)所造成的，即正常損失，其盤(pán)盈的存貨，可沖減管理費(fèi)用，按規(guī)定手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)分錄如下： 
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 
  貸：管理費(fèi)用 
 
二、庫(kù)存商品盤(pán)虧的賬務(wù)處理： 
 
1、盤(pán)虧，原因尚未查清：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損益，貸：庫(kù)存商品。 
 
2、查明原因后：借：其他應(yīng)收款（有責(zé)任人賠償部分）、管理費(fèi)用（管理不善）、營(yíng)業(yè)外支出（非正常損失），貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損益。