石頭 追問

2018-11-08 14:44

老師，你好.我5月收到原材料41發(fā)票21萬不抵扣是否 
借原材料20 
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)20 
     貸預(yù)付賬款20 
6月收到21萬發(fā)票 
借原材料21 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待扺扣進(jìn)項(xiàng)21萬 
      貸預(yù)付賬款21萬 
9月認(rèn)證20萬 
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)20萬 
   貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)20萬 
10月認(rèn)證21萬 
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)21萬 
    貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)21萬 
可以這樣嗎？另外待抵扣我沒確認(rèn)發(fā)票，可以進(jìn)待扺扣嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-08 14:55

可以這樣 如果暫時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)成本  發(fā)票可以放到認(rèn)證抵扣當(dāng)月做賬的 只要不跨年 你這樣比較細(xì)致 做的很好  
待抵扣沒確認(rèn)發(fā)票，可以進(jìn)待扺扣