時(shí)光不老，我們不散 追問(wèn)

2018-11-09 17:05

您說(shuō)的分錄是這樣寫 ①借:營(yíng)業(yè)稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（城建稅、教育附加、地方教育附加）
 ②借:應(yīng)交稅費(fèi)－城建稅 、教育附加、地方教育附加貸:銀行存款
              營(yíng)業(yè)外收入－免稅收入

郭老師 解答

2018-11-09 17:05

你好，是的，現(xiàn)在是稅金及附加了

時(shí)光不老，我們不散 追問(wèn)

2018-11-09 17:06

上個(gè)季度這個(gè)月計(jì)提可以嗎？繳納城建稅的（記賬憑證上）日期以完稅憑證為為準(zhǔn)，還是以銀行扣款為準(zhǔn)

郭老師 解答

2018-11-09 17:08

你好，上個(gè)季度計(jì)提這個(gè)季度就不用計(jì)提了，繳納的看銀行扣款時(shí)間

時(shí)光不老，我們不散 追問(wèn)

2018-11-09 17:10

上個(gè)季度沒(méi)記提，就只能在這個(gè)月繳納時(shí)計(jì)提，這樣也可以嘛

郭老師 解答

2018-11-09 17:12

你好，是的，最好上個(gè)季度計(jì)提，本季度計(jì)提，次月繳納

時(shí)光不老，我們不散 追問(wèn)

2018-11-09 17:18

這個(gè)月計(jì)提上個(gè)季度的附加稅影響不大嘛！老師，小規(guī)模納稅人可以不用寫計(jì)提，直接寫繳納時(shí)的分錄嗎？這樣簡(jiǎn)單的

郭老師 解答

2018-11-09 17:20

你好，跨年就影響大了，本來(lái)12月份你要1月份計(jì)提就得用以前年度損益調(diào)整了，小規(guī)模也計(jì)提

郭老師 解答

2018-11-09 17:21

你那個(gè)做法是錯(cuò)誤的，你沒(méi)進(jìn)當(dāng)期損益，少抵扣了所得稅