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maize老師

職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-09 17:51

年應(yīng)納稅額不超過(guò)100萬(wàn)，就是利潤(rùn)表中的本年累計(jì)金額不超過(guò)100萬(wàn)對(duì)吧？如果第一季度不超過(guò)而第二季度超過(guò)了 是不是就不能算小微企業(yè)了，第二季度的所得稅就按照利潤(rùn)總額25%繳納，對(duì)嗎？

maize老師 解答

2018-11-09 17:49

是的看你當(dāng)年的超過(guò)沒(méi)有。

嘉麗 追問(wèn)

2018-11-09 18:00

老師，如果第一二季度年應(yīng)納稅所得額沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)，第三季度超過(guò)了，那第三季度就應(yīng)該按照25%繳納企業(yè)所得稅，是嗎？如果第四季度又沒(méi)有超過(guò)呢？還能轉(zhuǎn)回小微企業(yè)按照減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，再按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅嗎？

maize老師 解答

2018-11-09 18:18

咋會(huì)這樣，你這個(gè)看的是1-3 ，1-6月，1-9月，1-12月是這么看的，不是單獨(dú)看一個(gè)季度。

嘉麗 追問(wèn)

2018-11-09 18:28

哦，對(duì)了是的，應(yīng)該從1月-當(dāng)月這樣看，哈哈，謝謝老師！老師，下面截圖這個(gè)所得稅減免過(guò)后應(yīng)該繳納金額是21508.75，為什么到實(shí)際報(bào)稅時(shí)金額又成53771.88了呢？

maize老師 解答

2018-11-09 18:33

顯示不對(duì)吧，咋顯示你們不是減免的，你下面小型微利勾選嗎？

嘉麗 追問(wèn)

2018-11-09 18:51

可以了汪老師，可能是報(bào)稅時(shí)沒(méi)有刷新導(dǎo)致了，謝謝您了汪老師！

maize老師 解答

2018-11-09 19:12

沒(méi)事，申報(bào)成功就可以。

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你好！ 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬(wàn)元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬(wàn)元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬(wàn)元，享受了18萬(wàn)元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計(jì)服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬(wàn)元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬(wàn)元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬(wàn)元，享受了47萬(wàn)元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
你好 100*5%加80*10% 按這個(gè)來(lái)算的
2021-04-27 17:48:04
你好，就是利潤(rùn)，100萬(wàn)以?xún)?nèi)的稅率是2.5%， 利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的稅率5%。 12.5%乘以20%等于2.5%。
2022-04-12 14:27:50
對(duì)于小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按35%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2023-03-14 10:23:23
你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？
2022-04-18 15:56:01
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