鄧世芳 追問

2018-11-12 11:39

那如果是簡易計稅項目的材料發(fā)票用來抵扣一般計稅的項目呢？有風(fēng)險嗎？金稅三期能比對出來嗎？

方老師 解答

2018-11-12 13:13

簡易計稅的按規(guī)定不能抵扣進(jìn)項稅，抵扣了的話以后稅務(wù)機關(guān)檢查的話需要補繳抵減的稅款，并需要繳納滯納金。 
比對不出來，如果發(fā)票有備注欄有對應(yīng)的項目可以比對出來。

鄧世芳 追問

2018-11-12 14:46

我們公司沒有根據(jù)各個項目分別核算，像這種情況的話，材料的購買備注欄是沒有備注的，那么需要分簡易計稅和一般計稅項目嗎？如果全部混抵風(fēng)險大嗎？

方老師 解答

2018-11-12 14:50

如果你分不清簡易計稅和一般計稅項目，所有取得的專票要按進(jìn)項金額*簡易計稅收入占全部收入的百分比進(jìn)行計算可抵扣進(jìn)項稅額。如果能區(qū)分的話建議區(qū)分核算抵扣。 
如果有一般計稅和簡易計稅項目全部抵扣的話存在稅務(wù)風(fēng)險 ，只要被查到，肯定要補稅和滯納金可能還有罰款。