迎風(fēng) 追問(wèn)

2018-11-12 12:01

銷項(xiàng)稅額=￥125,131.04  進(jìn)項(xiàng)稅額=￥118,294.80

張艷老師 解答

2018-11-12 12:04

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）125131.04
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）171.44
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）118294.8
           應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅額）280
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6727.68
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6727.68
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅6727.68

迎風(fēng) 追問(wèn)

2018-11-12 12:16

謝謝老師！
老師，還想請(qǐng)問(wèn)一下，有一個(gè)減免稅款330元是去年的賬之前的會(huì)計(jì)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，可以在今年更正結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

張艷老師 解答

2018-11-12 12:21

您的意思賬上還有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）330嗎？

迎風(fēng) 追問(wèn)

2018-11-12 12:24

是的，老師。這個(gè)330是去年抵扣的，但會(huì)計(jì)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，所以減免稅款還有余額330.

張艷老師 解答

2018-11-12 12:26

那去年年底有沒(méi)有做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢？

迎風(fēng) 追問(wèn)

2018-11-12 13:35

找了一下憑證，沒(méi)有看到結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。去年年底的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)有借方有余額。

張艷老師 解答

2018-11-12 14:31

那就今年年底的時(shí)，做統(tǒng)一的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就行了。