學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 08:51

這樣的話，是不是需要等到25號(hào)才能再報(bào)名了

鄒老師 解答

2018-11-13 08:53

你好，是的，根據(jù)你提供的圖片，是這樣的

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 10:01

7、某工業(yè)企業(yè)本月銷(xiāo)售產(chǎn)品1000件給甲企業(yè)，每件含稅價(jià)116元，貨款收到50%。
8、某房地產(chǎn)企業(yè)本月銷(xiāo)售老項(xiàng)目，收到預(yù)收款1050萬(wàn)，銷(xiāo)售新項(xiàng)目，收到預(yù)收款1100萬(wàn)，計(jì)算本月應(yīng)交增值稅并編制相關(guān)分錄。
9、某商業(yè)企業(yè)本月繳納增值稅10萬(wàn)，計(jì)算應(yīng)交的城建稅和教育費(fèi)附加并編制會(huì)計(jì)分錄。
10、某企業(yè)本月生產(chǎn)工人發(fā)生工資5萬(wàn)元，管理人員2萬(wàn)，銷(xiāo)售人員2萬(wàn)，食堂服務(wù)人員1萬(wàn)。編制相關(guān)分錄。
老師，這些分錄怎么做呢？求指教

鄒老師 解答

2018-11-13 10:06

你好
7 借；應(yīng)收賬款   116*1000*50%  銀行存款  116*1000*50%  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)
8，借；銀行存款   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1050/1.05+1100/1.1   應(yīng)交稅費(fèi)  1050/1.05*5%+1100/1.1 *10%
9借；稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，教育費(fèi)附加
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%
10借；生產(chǎn)成本 5萬(wàn)   制造費(fèi)用  2萬(wàn)  銷(xiāo)售費(fèi)用 2萬(wàn)   掛了你非要 1萬(wàn)   貸；應(yīng)付職工薪酬

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 14:00

我們公司之前是個(gè)人獨(dú)資，現(xiàn)在是股東合資，我們有部份材料是屬于原來(lái)個(gè)人獨(dú)資的，建賬初期，原個(gè)人獨(dú)有材料計(jì)入共有原材料里面，現(xiàn)在上面的人決定，要把那個(gè)人獨(dú)資的部份轉(zhuǎn)出來(lái)，退回給原來(lái)的股東，要掛個(gè)賬，這樣的話，我應(yīng)該怎么做賬？謝謝

鄒老師 解答

2018-11-13 14:02

你好   借；實(shí)收資本   貸；銀行存款等科目

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 14:27

因?yàn)槭侵型窘ㄙ~，所以，原材料的期初余額就已經(jīng)包含個(gè)人獨(dú)資的部分材料了。然而，當(dāng)時(shí)是沒(méi)有結(jié)到實(shí)收資本里面去的，現(xiàn)在要把之前的那些材料金額退回給之前的獨(dú)資股東，我要怎么做呢？謝謝

鄒老師 解答

2018-11-13 14:28

你好，需要把之前投入分錄補(bǔ)上
借；原材料  貸；實(shí)收資本
然后做退股分錄 借；實(shí)收資本 貸；銀行存款等科目

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 14:44

如果按這種補(bǔ)個(gè)分錄，那我的原材料不就又增加了嗎？但實(shí)質(zhì)上我的原材料是沒(méi)有增加的呢！

鄒老師 解答

2018-11-13 14:47

你好，當(dāng)時(shí)是沒(méi)有結(jié)到實(shí)收資本里面去的，這個(gè)不就說(shuō)明你之前原材料沒(méi)有入賬嗎

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 15:21

是的，我剛問(wèn)了，之前的期初額跟盤(pán)點(diǎn)都是沒(méi)有包含現(xiàn)在要退出的部份，但這個(gè)月盤(pán)點(diǎn)的時(shí)候，又多出來(lái)了，說(shuō)要把之前原個(gè)人獨(dú)資的那部份退出去，所以，我實(shí)在搞不懂要怎么做了？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:26

你好，之前股東投入原材料有做投入分錄嗎？

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 15:27

老師，一家國(guó)際貿(mào)易物流公司   幫客戶(hù)出口報(bào)關(guān)服務(wù)費(fèi)  怎么做賬

鄒老師 解答

2018-11-13 15:30

你好  借；銀行存款   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 15:32

款沒(méi)有收回來(lái)，我也是這么做的  我就擔(dān)心不對(duì)

鄒老師 解答

2018-11-13 15:33

你好，沒(méi)有收回來(lái)，借方通過(guò)應(yīng)收賬款核算就是了

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 15:36

我做的是  借：應(yīng)收賬款  貸 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:36

你好，就是這樣做分錄的

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 15:39

老師，接著上一個(gè)問(wèn)題，沒(méi)有的，之前的盤(pán)點(diǎn)跟原材料的期初額都不包含現(xiàn)在想要退出的部分材料。也就是說(shuō)，現(xiàn)在新的盤(pán)點(diǎn)數(shù)里面想要把個(gè)人時(shí)候的材料退出去。我應(yīng)該怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-11-13 15:40

你好  借；原材料   貸；實(shí)收資本
借實(shí)收資本  貸；其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)
借；其他業(yè)務(wù)成本   貸；原材料

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 16:09

麻煩老師幫我看看怎么處理才是正確的

鄒老師 解答

2018-11-13 16:11

你好
根據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況，把少的部分    借；原材料 貸；實(shí)收資本
然后做退股分錄    借實(shí)收資本 貸；其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
借；其他業(yè)務(wù)成本 貸；原材料

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 16:14

可我的原材料還是那么多啊，我只是需要把屬于個(gè)人的那部份退出來(lái)而已哦

鄒老師 解答

2018-11-13 16:17

你好，你之前不是有股東投入第一部分沒(méi)有入賬嗎？所以需要把這一部分補(bǔ)入賬才是的

學(xué)徒 追問(wèn)

2018-11-13 16:19

這個(gè)我理解了，那你說(shuō)少的那部份是哪部份？

鄒老師 解答

2018-11-13 16:19

你好，就是股東投入部分，之前你單位沒(méi)有計(jì)入期初數(shù)