某企業(yè)為增值稅一般納稅人稅率16% 本月銷售一批原材料，價(jià)稅合計(jì)為5916，該批原材料的實(shí)際成本為4000，已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備1000，不考慮其他因素，該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的損益是 5916-5916/（1+16%）-4000+1000=2100。分錄是借：其他業(yè)務(wù)成本4000 貸原材料4000，借銀行存款 5916 貸：其他業(yè)務(wù)收入5100應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）816，然后借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000 這樣做對(duì)嗎

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-11-13 12:31

這樣做是對(duì)的
借：其他業(yè)務(wù)成本3000
      存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1000
      貸：原材料  4000
可以合并成一筆

嘟追問(wèn)

2018-11-13 15:21

老師那計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的時(shí)候借資產(chǎn)減值損失后續(xù)還需要做賬嗎

bamboo老師解答

2018-11-13 15:23

期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無(wú)余額。
借：本年利潤(rùn)
貸：資產(chǎn)減值損失

精選問(wèn)題

老師您好，請(qǐng)問(wèn)公司從事教授游泳業(yè)務(wù)，租賃泳池，交出問(wèn)

你好，你們?nèi)〉檬杖胧切枰欢惖摹?/span> 答
@郭老師，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的收入最好是不是由營(yíng)業(yè)外收入問(wèn)

你好，你想要增值稅銷售額和所得稅銷售額一致，就改成其他業(yè)務(wù)收入，如果不管一致不一致，根據(jù)準(zhǔn)則來(lái)的話就是營(yíng)業(yè)外收入答
記賬公司接回來(lái)的爛賬，銀行流水對(duì)不上，稅務(wù)系統(tǒng)也問(wèn)

你好，這個(gè)你建議你把以后的做對(duì)就行了，之前的要改的話，也很難的，你要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)去改。答
老師，您好我有個(gè)疑問(wèn)，我們公司同一個(gè)農(nóng)機(jī)服務(wù)專業(yè) 問(wèn)

你好，這個(gè)讓對(duì)方公司出個(gè)委托收款協(xié)議。答
老師好，我們找攝影師開票給我們，說(shuō)要專票的話就要問(wèn)

你好，如果不開專票，開普通發(fā)票呢，是收幾個(gè)點(diǎn) 答

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