會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 11:52

該怎樣核算

張艷老師 解答

2018-11-13 11:54

就是分別按固定資產(chǎn)科目核算，每月計(jì)提累計(jì)折舊。當(dāng)然可以在所得稅上算為一次性計(jì)入成本費(fèi)用，但是以后每個(gè)月需要將產(chǎn)生的稅會(huì)差異進(jìn)行調(diào)整。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 11:54

會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

張艷老師 解答

2018-11-13 11:55

借：固定資產(chǎn)--辦公設(shè)備/汽車(chē)    
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：銀行存款等
借：管理費(fèi)用等-折舊費(fèi)
      貸：累計(jì)折舊

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 11:58

是買(mǎi)了二手的車(chē)，沒(méi)發(fā)票

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 11:59

熟人的，還有開(kāi)業(yè)期間的住宿費(fèi)和餐費(fèi)不知道入什么科目，

張艷老師 解答

2018-11-13 12:13

沒(méi)有發(fā)票的，也可以計(jì)入固定資產(chǎn)核算，只是不要計(jì)提折舊了，計(jì)提了在所得稅匯算清繳時(shí)，也不允許稅前扣除的。
計(jì)入管理費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)科目核算。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 12:36

開(kāi)辦費(fèi)也要攤銷(xiāo)嗎，怎樣做最簡(jiǎn)單呢？好的，只有初中學(xué)歷，下午上班聯(lián)系您

張艷老師 解答

2018-11-13 12:45

如果開(kāi)辦費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)科目的話，是最簡(jiǎn)單的，不需要做攤銷(xiāo)的。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 13:51

辦公設(shè)備和汽車(chē)我都算在管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)可以嗎

張艷老師 解答

2018-11-13 13:54

不建議這樣操作，形成資產(chǎn)的支出還是要計(jì)入資產(chǎn)類(lèi)科目核算。比如計(jì)入固定資產(chǎn)核算。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 14:04

那怎么什么才能計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)，辦公設(shè)備和汽車(chē)都要算在固定資產(chǎn)里？

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 14:05

還有辦公桌椅沙發(fā)

張艷老師 解答

2018-11-13 14:08

費(fèi)用化的支出都是可以計(jì)入管理費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)科目核算的，比如工資、辦公費(fèi)、福利費(fèi)、招待費(fèi)等。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 14:15

我們做的是收付實(shí)現(xiàn)制，固定資產(chǎn)一次性記入可好

張艷老師 解答

2018-11-13 14:16

您是公司怎么才有收付實(shí)現(xiàn)制呢？是要采用權(quán)責(zé)發(fā)生制的。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 14:18

因?yàn)橛袝r(shí)候報(bào)的進(jìn)度款和實(shí)際收到的進(jìn)度款有差異

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 14:19

實(shí)際收到多少實(shí)際已付出多少才入賬

張艷老師 解答

2018-11-13 14:21

您要把具體的業(yè)務(wù)背景介紹下，老師才好幫您分析解答？

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 14:30

我們是接碧桂園的項(xiàng)目，從總包那兒接工程，我們只做外墻涂料，之前還做過(guò)保溫咯，做到一定程度會(huì)從總包就是甲方那兒申請(qǐng)進(jìn)度款，但有時(shí)甲方會(huì)隨便找個(gè)理由扣我們錢(qián)，所以報(bào)了的應(yīng)收進(jìn)度款和實(shí)際收到的對(duì)不上數(shù)，同時(shí)也要支付工人進(jìn)度款

張艷老師 解答

2018-11-13 14:36

您就按實(shí)際開(kāi)票的金額確認(rèn)收入就可以了。我沒(méi)有接觸過(guò)您描述的這個(gè)行業(yè)，太具體的幫您解答不了。非常抱歉。建議您可以就此問(wèn)題向其他老師進(jìn)行提問(wèn)。

會(huì)計(jì)人 追問(wèn)

2018-11-13 14:37

好的，謝謝

張艷老師 解答

2018-11-13 14:38

您太客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利！感謝您對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)堂的關(guān)注。