陽光 追問

2018-11-13 19:12

第一筆分錄，老師，然后呢？怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:13

你好 
第二筆分錄，取得發(fā)票  借；長期待攤費(fèi)用  貸；預(yù)付賬款 
按月攤銷 借；管理費(fèi)用  貸；長期待攤費(fèi)用（6  7  8每個(gè)月做一筆）

陽光 追問

2018-11-13 19:23

6月攤銷分錄之前沒有攤銷分錄哦，6月做一筆這個(gè)分錄的話，資產(chǎn)負(fù)債表里面的攤銷金額就是負(fù)數(shù)了，就是這樣的了

鄒老師 解答

2018-11-13 19:24

你好，需要在你第一個(gè)圖片之前做這個(gè)分錄才不會導(dǎo)致攤銷的時(shí)候長期待攤費(fèi)用科目余額負(fù)數(shù)了 
借；長期待攤費(fèi)用   貸；預(yù)付賬款

陽光 追問

2018-11-13 19:32

可以是負(fù)數(shù)么？

陽光 追問

2018-11-13 19:41

那我第二筆分錄的預(yù)付賬款沒發(fā)沖了啊

鄒老師 解答

2018-11-13 19:44

你好，不可以是負(fù)數(shù) 
你付款的時(shí)候 借；預(yù)付賬款   貸；銀行存款 
取得發(fā)票借；長期待攤費(fèi)用  貸；預(yù)付賬款 
然后按月做攤銷分錄，完整的過程是這樣的

陽光 追問

2018-11-13 19:54

那我6月份的做不進(jìn)去啊，老師，問題就是6月份這筆攤銷，6、7、8月的物管費(fèi) 14671.17元，在6月份銀行支付14671.17元，7月收到發(fā)票 借：長期待攤費(fèi)用  14671.17 貸： 預(yù)付賬款14671.17元，七月攤銷 借：管理費(fèi)用 -物管費(fèi) 4890.39  貸：長期待攤費(fèi)用 4890.39，八月攤銷 借：管理費(fèi)用 -物管費(fèi) 4890.39  貸：長期待攤費(fèi)用 4890.39。問題就是6月的分錄，腦殼疼

鄒老師 解答

2018-11-13 19:55

你好，6月份的攤銷分錄，在7月份補(bǔ)做，也就是7月份做2個(gè)月的費(fèi)用攤銷分錄

陽光 追問

2018-11-13 19:58

這樣可以么？

鄒老師 解答

2018-11-13 19:59

你好，只能是在7月份補(bǔ)做6月份的攤銷分錄  
因?yàn)橹?月份的賬務(wù)已經(jīng)做了結(jié)賬處理，而且發(fā)票在7月份取得，只能在7月份補(bǔ)做攤銷