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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2018-11-14 09:42

請問國定資產抵扣40%,如何填附表五?

maize老師 解答

2018-11-14 09:44

假設不動產取得認證專票稅額是1000萬于2016年6月認證(1)將不動產進項稅額全額1000萬元,填入上表中的“本期不動產進項稅額增加額”欄次。
 
(2)該600萬元填入上表中的“本期可抵扣不動產進項稅額”欄次。
 
(3) “期末待抵扣不動產進項稅額”欄次為留待第13個月抵扣的400萬進項稅額。
 
2、納稅人2017年6月對該不動產待抵扣進項稅額到期處理
 
待抵扣的進項稅額=1000*40%=400(萬元)
 
剩余的40%于取得扣稅憑證的“當月起第13個月”抵扣。2016年6月取得扣稅憑證,“當月起第13個月”就是所屬期2017年6月,而不是2017年7月。
(1) “期初待抵扣不動產進項稅額”欄次系統(tǒng)自動帶出去年留存的400萬元。
 
(2)將該400萬元填入上表中的“本期可抵扣不動產進項稅額”欄次,“期末待抵扣不動產進項稅額”欄次變?yōu)?。

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相關問題討論
您好!小規(guī)模是不允許抵扣的。要一般納稅人才行。
2016-03-16 13:47:11
同學你好,舉個列子,收入1000,成本400,利潤600,400成本有發(fā)票,可以稅前抵扣,這里是指所得稅,如果成本400李有100沒有發(fā)票,不能稅前扣除,成本調減100是300,利潤調增100變成700,就這個意思,
2022-04-16 07:25:38
你好,補開的是不可以的
2021-12-11 11:16:54
我們公司每個月都要買東西到敬老院去看望老人,那這個可以稅前抵扣
2017-06-19 16:54:44
你好 這個要是屬于公益性捐贈 通過公益性組織捐贈的 可以按利潤的12%稅前扣除的 直接捐贈是不可以稅前扣除的
2019-08-26 14:52:55
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