李志紅 追問

2018-11-14 12:28

老師，按您上面的寫完后，還要不要再寫上按月攤銷？

張艷老師 解答

2018-11-14 12:30

不用寫上，每個月攤銷的時候，后附上自制的攤銷表就可以了。

李志紅 追問

2018-11-14 12:38

好的，那我10月做賬時，該怎么攤銷呢？是要把9月的18天和10月整月的攤銷金額一起在10月賬里進行攤銷嗎？

張艷老師 解答

2018-11-14 12:43

您9月份沒有攤銷房租租金嗎？
如果是的話，就將9、10月兩個月的租金一起做。
9月份支付租金時
借：預(yù)付賬款--租金  貸：銀行存款等
10月份做這兩個月的租金攤銷
借：管理費用等--租金攤銷  貸：預(yù)付賬款-租金

李志紅 追問

2018-11-14 19:30

是的，老師9月份沒有攤銷房租。房租合同雖然顯示的租期是2018年9月13日到2019年9月12日，但是我們是10月才付的房租，付了一年的。同時房東10月給我們開了租房發(fā)票。向這種情況其實9月份就應(yīng)該在賬上顯示9月當月的房租費用，老師該怎么做賬呢？

張艷老師 解答

2018-11-14 21:13

就按上面的做就行了，相當于九月份沒有記錄房租，在十月份補做了。

李志紅 追問

2018-11-14 21:24

那在9月怎么按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提9月的費用呢？

張艷老師 解答

2018-11-15 09:34

您9月份按不了權(quán)責(zé)發(fā)生制了，除非您反結(jié)賬到9月份再補記那筆分錄。

李志紅 追問

2018-11-15 13:21

老師，如果現(xiàn)在是9月，我該怎么做賬？謝謝您

張艷老師 解答

2018-11-15 13:25

如果現(xiàn)在是9月份話，要做
借：管理費用等--房租
      貸：應(yīng)付賬款--暫估

李志紅 追問

2018-11-15 13:28

老師，9月份沒有支付房租是按您上面的做賬。然后10月付款后同時取得發(fā)票怎么在10月做賬？

張艷老師 解答

2018-11-15 13:30

借：待攤費用--房租
       應(yīng)付賬款--暫估
       貸：銀行存款
10月份
借：管理費用等--房租
       貸：待攤費用--房租

李志紅 追問

2018-11-15 14:23

老師，待攤費用這個科目不是不能用了嗎？

李志紅 追問

2018-11-15 14:26

老師，您第一個分錄借:管理費用～房租，貸:應(yīng)付賬款～暫估。為什么是貸:應(yīng)付賬款～暫估呢，為什么應(yīng)付賬款后面不是被欠款公司的明細？

張艷老師 解答

2018-11-15 14:29

1、待攤費用科目雖然被取消了，但是實務(wù)中還是可以用的。
2、應(yīng)付賬款科目后面的二級明細可以是被欠款公司的明細。