允暢 追問(wèn)

2018-11-16 09:46

老師，無(wú)票的銷售，分錄怎么做呀？ 
謝謝老師。

江老師 解答

2018-11-16 09:47

一樣的做分錄 
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款） 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品

允暢 追問(wèn)

2018-11-16 09:52

老師，那下個(gè)月開(kāi)這個(gè)發(fā)票時(shí)，要先沖銷這個(gè)無(wú)票收入是吧。然后再按照發(fā)票確認(rèn)收入。那這個(gè)成本還用沖銷掉然后再做新的成本嗎？ 
謝謝老師。

江老師 解答

2018-11-16 09:54

是的，按新的開(kāi)票收入再做賬務(wù)處理，至于成本可能是一樣的

允暢 追問(wèn)

2018-11-16 10:34

老師，那 做無(wú)票收入時(shí)候，要申報(bào)稅嗎？還是等下個(gè)月真正開(kāi)發(fā)票后，再申報(bào)稅呢？

江老師 解答

2018-11-16 11:10

做無(wú)票收入的當(dāng)月需要申報(bào)稅，填寫在增值稅附表一第五、第六列的數(shù)據(jù)中。下月開(kāi)票后，沖銷上月的無(wú)票收入，再按發(fā)票入賬，不交稅