丁娟 追問

2018-11-19 08:49

開發(fā)成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？所有收入目前都是放著預(yù)售賬款下面？

鄒老師 解答

2018-11-19 08:51

你好，開發(fā)成本是根據(jù)完工比例情況計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)的 
借；開發(fā)產(chǎn)品   貸；開發(fā)成本——某某明細(xì) 
之前放在預(yù)收賬款，那么確認(rèn)收入，借方就沖銷預(yù)收賬款就是了

丁娟 追問

2018-11-20 17:14

老師，因?yàn)槲覀儺?dāng)初有一部發(fā)票是開的營(yíng)業(yè)稅的不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票，后面營(yíng)改增后才開的增值稅發(fā)票，這種稅金要怎么結(jié)轉(zhuǎn)??？

鄒老師 解答

2018-11-20 17:19

你好，是小規(guī)模還是一般 納稅人？

丁娟 追問

2018-11-20 17:22

前面問題的時(shí)候，我有說(shuō)我們是一般納稅人，之前交營(yíng)業(yè)稅的時(shí)候，是掛在應(yīng)交稅費(fèi)--營(yíng)業(yè)稅，后來(lái)營(yíng)改增后就掛在應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅科目下面，現(xiàn)在要結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)成本，稅金要如果結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師 解答

2018-11-20 17:23

你好    稅金只需要做繳納 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款   貸；銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)成本   借；開發(fā)產(chǎn)品   貸開發(fā)成本 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；開發(fā)產(chǎn)品

丁娟 追問

2018-11-20 17:25

如果在我們結(jié)轉(zhuǎn)后又出現(xiàn)了成本增加的話，這種要如果操作啊？

鄒老師 解答

2018-11-20 17:26

你好，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)然會(huì)導(dǎo)致成本增加的

丁娟 追問

2018-11-20 17:27

我是說(shuō)開發(fā)成本又有新的列支項(xiàng)目？

鄒老師 解答

2018-11-20 17:28

你好，確認(rèn)了收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本的