學(xué)徒 追問

2018-11-19 11:12

可是預(yù)收賬款借方余額是個(gè)負(fù)數(shù)啊 我無論怎么算 都跟我們財(cái)務(wù)報(bào)表上的應(yīng)收賬款對不上（1月份是帶賬公司做的，用的金蝶軟件）您能幫我算一下嗎

鄒老師 解答

2018-11-19 11:13

你好，需要知道應(yīng)收賬款明細(xì)科目余額，預(yù)收賬款明細(xì)科目余額才可以計(jì)算 
而不是根據(jù)總額的余額計(jì)算的 
比如應(yīng)收——A100， B -50，應(yīng)收賬款按100填寫，而不是按50填寫

學(xué)徒 追問

2018-11-19 11:34

應(yīng)收賬款只會(huì)有一個(gè)余額啊，一般都會(huì)在借方，而我們公司預(yù)收賬款的余額也在借方=560267.26（應(yīng)收借）+90000(預(yù)收借)=650267.26，跟我們實(shí)際出的報(bào)表應(yīng)收賬款1111880.11差的很多啊

鄒老師 解答

2018-11-19 11:38

你好，應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款都是根據(jù)每個(gè)明細(xì)科目余額計(jì)算，而不是根據(jù)總額計(jì)算 
比如 應(yīng)收——A100， B -50， 
預(yù)收賬款——C 200  D-60 
那么應(yīng)收就是 =100+60=160 
預(yù)收=200+50=250 
不知道這樣舉例您是否明白

學(xué)徒 追問

2018-11-19 11:40

想問一下清算組的現(xiàn)金會(huì)計(jì)，清算期間發(fā)生的辦公費(fèi)等費(fèi)用需要記賬嗎？還是有費(fèi)用報(bào)銷單就可以了，需不需要再做記賬憑證了？

鄒老師 解答

2018-11-19 11:40

你好，需要根據(jù)清算費(fèi)用做相應(yīng)分錄的

學(xué)徒 追問

2018-11-19 11:41

一個(gè)科目有借貸2個(gè)余額嗎

鄒老師 解答

2018-11-19 11:42

你好，明細(xì)科目可能是有借方余額或貸方余額的

學(xué)徒 追問

2018-11-19 12:27

那應(yīng)收賬款科目余額借方和貸方科目余額怎么計(jì)算呢

鄒老師 解答

2018-11-19 12:38

你好，這個(gè)不是計(jì)算的問題 
而是看每個(gè)明細(xì)賬借方，貸方余額分別是多少，統(tǒng)計(jì)出來借方余額有多少，貸方余額有多少就是了

學(xué)徒 追問

2018-11-19 14:14

我理解不了這句話的意思，不是有期初數(shù)和當(dāng)期借方貸方發(fā)生額，余額不就出來了嗎，應(yīng)收賬款明細(xì)賬就是科目啦，科目就是各個(gè)公司，月末軟件會(huì)自動(dòng)算出來當(dāng)期發(fā)生額啊

學(xué)徒 追問

2018-11-19 14:20

應(yīng)收賬款期末借方余額=應(yīng)收期初+應(yīng)收借方發(fā)生額，應(yīng)收賬款貸方余額=應(yīng)收期初-應(yīng)收借方發(fā)生額 像這樣算我感覺好像不對

鄒老師 解答

2018-11-19 14:20

你好，期末余額=期初+借方發(fā)生—貸方發(fā)生 
如果這個(gè)余額是正數(shù)，就計(jì)入應(yīng)收賬款 
如果這個(gè)余額是負(fù)數(shù)，就計(jì)入預(yù)收賬款

學(xué)徒 追問

2018-11-19 14:36

我不懂為什么我這樣算出跟之前出的報(bào)表總是不一樣

鄒老師 解答

2018-11-19 14:37

你好，對方的數(shù)據(jù)有按這個(gè)公式計(jì)算嗎  
 應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”

學(xué)徒 追問

2018-11-19 14:37

按照老師你說的計(jì)算方式，這樣算依然對不上

學(xué)徒 追問

2018-11-19 14:38

不知道對方有沒有按照這個(gè)公式，壞賬準(zhǔn)備我看了的沒有提

學(xué)徒 追問

2018-11-19 14:39

帶賬公司做的應(yīng)該不會(huì)錯(cuò)吧

鄒老師 解答

2018-11-19 14:39

你好，不一定，如果沒有按這個(gè)公式計(jì)算，就是錯(cuò)誤的

學(xué)徒 追問

2018-11-19 14:41

那就是一個(gè)科目只有一個(gè)余額

學(xué)徒 追問

2018-11-19 14:42

要不就是借方要不就是貸方？比如預(yù)收余額在貸方，應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款借方余額？

鄒老師 解答

2018-11-19 14:42

你好，一個(gè)明細(xì)只有一個(gè)余額 
但是不同明細(xì)科目下面余額方向是可能不同的