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送心意

陳娟老師

職稱初級會計師,中級會計師

2018-11-19 10:55

現(xiàn)金流量凈額可以出現(xiàn)負數(shù)的 
當經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期。在這個階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產(chǎn)能力,開拓市場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。

安妮寶貝 追問

2018-11-19 10:57

老師,你好,銀行要求把經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額由負數(shù)變成正數(shù),要不貸款下不來,所以麻煩老師解答一下,怎么由負數(shù)變成正數(shù),如何調(diào)整資產(chǎn)負債表和損益表。

陳娟老師 解答

2018-11-19 16:07

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額-籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。 
調(diào)整現(xiàn)金流量凈額,必須調(diào)整構(gòu)成現(xiàn)金流量凈額的三大因素: 
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額 
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 
第一項增加或后兩項減少,則現(xiàn)金流量凈額相對增大,根據(jù)具體業(yè)務(wù)進行調(diào)整 
 
滿意請給五星好評,謝謝

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一是除以去年數(shù)的絕對值。二是列明增長數(shù)額,但不計算增長率??茨x擇哪一種
2020-03-16 22:38:55
您好,經(jīng)營活動方面首先可以加速收款,減少應(yīng)收賬,其次適當節(jié)約公司日常開銷,最后合理規(guī)劃采購量?;I資凈額為負值,可能是本次償還債務(wù)較多,?
2019-10-14 00:07:40
一個數(shù)據(jù)不能說明什么問題
2016-04-22 15:50:11
你根據(jù)現(xiàn)金流量表上面來分析,首先我們看的是采購阿商品的付款是不,那么你就要看一下所有的采購的是付現(xiàn)的多,還是說有一個賬期。銷售方面的話,你也得看一下你的賒銷政策,然后給客戶的一個賬期。
2020-03-24 19:28:49
你好,不需要調(diào)整,說明流出的多,收入少。
2019-07-03 08:06:47
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