小依米 追問

2018-11-20 10:32

老師你好，次月收到手續(xù)費(fèi)的發(fā)票需要做分錄嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-20 10:34

你可以收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票的時(shí)候做財(cái)務(wù)費(fèi)用 前面暫時(shí)不做  
或者先做了 到時(shí)候附到憑證后面

小依米 追問

2018-11-20 11:00

手續(xù)費(fèi)開的是專票，前邊不涉及財(cái)務(wù)費(fèi)用，分錄怎么做

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:04

就不用做財(cái)務(wù)費(fèi)用那筆分錄 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款

小依米 追問

2018-11-20 11:07

銀行存款是按含手續(xù)費(fèi)的來做，次月收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票的時(shí)候沖減銀行存款嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:11

銀行存款是按含手續(xù)費(fèi)的來做，次月收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票的時(shí)候沖減銀行存款 對的

小依米 追問

2018-11-20 11:13

那當(dāng)期的銀行存款金額會(huì)比實(shí)際的要多，多出來手續(xù)費(fèi)的部分

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:16

是的 如果你銀行存款包含了手續(xù)費(fèi)   當(dāng)期的銀行存款金額會(huì)比實(shí)際的要多，多出來手續(xù)費(fèi)的部分

小依米 追問

2018-11-20 11:24

但是會(huì)賬實(shí)不符， 
如果手續(xù)費(fèi)開專票，當(dāng)期做的話， 
借：銀行存款 
財(cái)務(wù)費(fèi)用 
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 
待次月收到發(fā)票附憑證后邊，老師，這樣可以嗎？

小依米 追問

2018-11-20 11:25

但是手續(xù)費(fèi)始終會(huì)有誤差，因?yàn)椴皇羌磿r(shí)到賬的

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:32

嗯 那這樣的話 只能自己平時(shí)做賬細(xì)心點(diǎn) 手續(xù)費(fèi)可以另外做個(gè)備查