檸檬樹 追問(wèn)

2018-11-21 17:03

問(wèn)題是年代比較久了，個(gè)人卡里的錢早就花完了，目前公戶和實(shí)際收款總數(shù)之間還差幾千萬(wàn)，公司已經(jīng)沒(méi)有現(xiàn)金流了

小小劉老師 解答

2018-11-21 17:11

你好，沒(méi)有現(xiàn)金不代表沒(méi)有收到這部分錢。哪個(gè)把錢借走就做哪個(gè)人的往來(lái)款。

檸檬樹 追問(wèn)

2018-11-22 15:07

賬上沒(méi)有顯示誰(shuí)借走，而是壓根就沒(méi)體現(xiàn)收款，所以現(xiàn)在才會(huì)有發(fā)票數(shù)小于收款數(shù)的局面。 
而且后面一直都會(huì)是大量開發(fā)票零星資金進(jìn)賬的情況， 
請(qǐng)問(wèn)老師，目前這個(gè)月怎樣做賬比較合理合法？

小小劉老師 解答

2018-11-23 10:58

您好，我看到你說(shuō)你們收款進(jìn)了個(gè)人卡，這個(gè)人是誰(shuí)你就做誰(shuí)的往來(lái)。按照你公司的情況，本來(lái)該公司收款的，收到個(gè)人卡里面其實(shí)本來(lái)就不符合現(xiàn)金管理制度了，你現(xiàn)在發(fā)票和收款還匹配不上，那只能先將個(gè)人收款的部分作為收到現(xiàn)金，然后再做到這個(gè)人往來(lái)里面。也就是說(shuō)，你需要做一筆會(huì)計(jì)分錄：借：現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款     借：其他應(yīng)收款——（個(gè)人卡收款人）  貸：現(xiàn)金   （目的是為了使得發(fā)票金額和實(shí)際收款金額匹配上）