娜娜 追問(wèn)

2018-11-21 16:17

相關(guān)科目是什么？

鄒老師 解答

2018-11-21 16:18

你好，需要知道你之前做收入分錄借方是什么科目，才知道這個(gè)相關(guān)科目是什么科目的，比如應(yīng)收賬款，銀行存款等

娜娜 追問(wèn)

2018-11-21 16:18

我用了借以前年度損益調(diào)整，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借未分配利潤(rùn)，以前年度損益，可是做完以后，科目余額表不平衡

鄒老師 解答

2018-11-21 16:23

你好，沖銷(xiāo)收入，貸方是不會(huì)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣就增加了今年的收入的  
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的