琴琴 追問(wèn)

2018-11-22 10:06

那這么處置固定資產(chǎn)，和納稅申報(bào)表上收入對(duì)不上啊

辜老師 解答

2018-11-22 10:07

是的，因?yàn)樘幹霉潭ㄙY產(chǎn)不能確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入

琴琴 追問(wèn)

2018-11-22 10:14

那意思就是錄到固定資產(chǎn)就可以了

辜老師 解答

2018-11-22 10:16

你銷售固定資產(chǎn)就是，分兩步操作的，如果有處置固定資產(chǎn)，申報(bào)表的收入會(huì)跟賬面營(yíng)業(yè)收入存在差異的

琴琴 追問(wèn)

2018-11-22 10:33

我公司以前使用的固定資產(chǎn)現(xiàn)在用不上了，賣給別人了，然后就開(kāi)了16％的票 
是按哪個(gè)處理 
固定資產(chǎn)以前是用來(lái)生產(chǎn)加工的

辜老師 解答

2018-11-22 10:37

先吧出售的固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 
然后在做出售，借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 資產(chǎn)處置收益（借貸差額）

琴琴 追問(wèn)

2018-11-22 10:49

這個(gè)固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的時(shí)候公司是小規(guī)模，開(kāi)的是普票，現(xiàn)在賣出去開(kāi)16％專票沒(méi)事吧？

辜老師 解答

2018-11-22 10:50

這個(gè)是沒(méi)有關(guān)系的，你們是一般納稅人，就要按16%開(kāi)票

琴琴 追問(wèn)

2018-11-22 10:53

哦，按道理是開(kāi)普票吧，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)時(shí)是普票

辜老師 解答

2018-11-22 10:55

普票和專票都可以的，稅率是一樣的