彩虹 追問

2018-11-22 12:29

一般納稅人呢

張艷老師 解答

2018-11-22 12:32

想問一下，這個(gè)試駕車的發(fā)票日期是何時(shí)開具的？

彩虹 追問

2018-11-22 14:33

2017年7月

張艷老師 解答

2018-11-22 15:04

這張專票已經(jīng)失去了認(rèn)證時(shí)效，只能當(dāng)普票入賬了，這個(gè)和您以含稅金額入賬的處理是一樣的了。

彩虹 追問

2018-11-22 16:05

老師：這張票已經(jīng)認(rèn)證了，只是2017年7月我新增固定資產(chǎn)的時(shí)候以含稅金額做折舊，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，所以想問下這種要怎么處理呢？

張艷老師 解答

2018-11-22 16:36

這樣的話 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
      貸：固定資產(chǎn) 
借：累計(jì)折舊 
     貸：以前年度損益調(diào)整（由于價(jià)稅合計(jì)計(jì)入固定資產(chǎn)了，會造成多計(jì)提折舊，需要沖減相關(guān)成本費(fèi)用科目） 
借：以前年度損益調(diào)整 
      貸：利潤分配--未分配利潤