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meizi老師
職稱: 中級會計師
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你好
單位部分,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,貸;銀行存款
滯納金,借;營業(yè)外支出,貸;銀行存款
2019-11-12 10:43:22

如果補繳部分按正常繳納的計算,即由公司負擔一部分,個人負擔一部分,且該個人屬于公司員工,從工資中扣除
那么這種情況建議不再追溯以前年度損益,按正常計提社保入賬即可,分錄:
計提公司負擔部分:
借:成本費用科目
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
從工資中扣個人負擔部分
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納
借:應(yīng)付職工薪酬-社保
貸:銀行存款
2019-08-13 09:09:44

補交以前年度費社保先計提借:以前年度損益調(diào)整(單位部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬 然后繳納借:應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款(個人部分) 貸:銀行。收到個人部分資金借:現(xiàn)金 貸:其他應(yīng)收款。
2018-11-24 06:38:25

滯納金計入營業(yè)外支出
補交部分跟正常部分一樣進行賬務(wù)處理就是了
2015-11-07 12:11:34

借方以前年度損益科目 貸方應(yīng)付職工薪酬 借方未分配利潤貸方以前年度損益科目 借方應(yīng)付職工薪酬貸方銀行 借方營業(yè)外支出 貸方銀行
2018-11-23 11:35:52
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