靖靖 追問

2018-11-23 14:32

好的，謝謝

張艷老師 解答

2018-11-23 14:33

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

靖靖 追問

2018-11-23 14:34

計提工資的金額是應(yīng)發(fā)還是實(shí)發(fā)的？怎樣做分錄？

張艷老師 解答

2018-11-23 14:35

是應(yīng)發(fā)工資數(shù) 
計提工資和社保時(公積金參照社保) 
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 
實(shí)際發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 
        其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
        貸：銀行存款