愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-26 18:00

請(qǐng)教一下，最下面分錄11萬(wàn)，應(yīng)該用什么會(huì)計(jì)科目？？甲公司與A員工簽訂合同，一年工資120萬(wàn)，每月10萬(wàn)。實(shí)際上，是為了乙公司項(xiàng)目聘用人員。乙公司會(huì)墊付A員工費(fèi)用每月18萬(wàn)。
經(jīng)叁方協(xié)商，甲公司必須無(wú)條件每月固定支付3萬(wàn)，剩余7萬(wàn)，待收到乙公司墊付款18萬(wàn)后，再行支付。（1）計(jì)提工資：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10（此人工資計(jì)入成本，合同約定工資）；貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3（甲方，就是公司需要無(wú)條件先支付部分），其他應(yīng)付款-個(gè)人社保0（假設(shè)），應(yīng)交稅金-個(gè)稅0（假設(shè)），應(yīng)付賬款-乙公司7萬(wàn)(等待乙公司付款）。

愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-26 18:00

（2）為了記錄與乙公司的往來(lái)，借：什么科目？？？？11萬(wàn)；貸：應(yīng)付賬款-乙公司11萬(wàn)（約定好，乙公司每月需要墊付18萬(wàn)；18-7萬(wàn)）

趙俊鴿老師 解答

2018-11-26 18:26

第一，你第一個(gè)分錄就有問(wèn)題。應(yīng)付賬款貸方表示負(fù)債增加，如果你掛應(yīng)付賬款乙公司，說(shuō)明你還需要給乙公司付款7萬(wàn)。

趙俊鴿老師 解答

2018-11-26 18:27

第二，你們公司是什么性質(zhì)。乙公司給該員工付款18萬(wàn)，其實(shí)你們只付了10萬(wàn)。那么這中間的差價(jià)算作你們的收入還是別的

愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-27 08:44

乙公司只是墊付，當(dāng)然要掛應(yīng)付了，要不怎么處理呢？墊付，項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，會(huì)處理的，這個(gè)是沒(méi)有問(wèn)題的

愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-27 08:45

多出來(lái)的部分，項(xiàng)目清算是，會(huì)統(tǒng)一處理的

愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-27 08:46

乙公司多墊付的，現(xiàn)在不用管

愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-27 08:46

我就想知道，我提問(wèn)的部分

趙俊鴿老師 解答

2018-11-27 08:46

你好，我已經(jīng)下班了。實(shí)在抱歉，你可以咨詢(xún)別的老師

愛(ài)華 追問(wèn)

2018-11-27 08:47

如果無(wú)法回答我問(wèn)得部分，就不要解題，謝謝

趙俊鴿老師 解答

2018-11-27 17:04

不好意思。