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送心意

小黎老師

職稱中級會計師

2018-11-27 17:08

當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率÷(1+扣除率)【注】扣除率為銷售貨物的適用稅率。 
當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量(不含采購除農(nóng)產(chǎn)品以外的半成品生產(chǎn)的貨物數(shù)量)×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量  
對以單一農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物或者多種農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物的,在核算當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量和平均購買單價時,應(yīng)依據(jù)合理的方法歸集和分配。 
平均購買單價是指購買農(nóng)產(chǎn)品期末平均買價,不包括買價之外單獨支付的運費和入庫前的整理費用。期末平均買價計算公式: 
期末平均買價=(期初庫存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×期初平均買價+當(dāng)期購進農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×當(dāng)期買價)÷(期初庫存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量+當(dāng)期購進農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量)

147 追問

2018-11-27 17:48

這個怎么提前算準(zhǔn)確呢?比如說12月份報稅之前,你在11月底就得算好這月要交多少增值稅

小黎老師 解答

2018-11-27 17:49

根據(jù)你當(dāng)月的銷項稅額-當(dāng)月可以抵扣的進項稅額得出當(dāng)月實際應(yīng)繳納的增值稅

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相關(guān)問題討論
那你們是深加工的嗎?如果是的話 你領(lǐng)用的原材料不含稅金額乘以1%。
2022-09-15 17:46:04
1、來發(fā)票全額進入農(nóng)產(chǎn)品成本 借:原材料 貸:銀行存款 2、通過投入產(chǎn)出法計算農(nóng)產(chǎn)品進項稅,進項稅沖減成本 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅) 貸:主營業(yè)務(wù)成本(可以在該科目下專門設(shè)置一個二級科目,比如這樣的:主營業(yè)務(wù)成本-農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣)
2019-06-24 10:09:37
你好 深加工的10% 其他的都是9
2020-08-07 14:43:53
你好,用于深加工就是抵扣10%
2020-07-06 23:08:48
你好同學(xué) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)品進項看你的產(chǎn)品,如果你是16稅的產(chǎn)品,你進項填12 否則填10 就是你購買的商品的價格,×12稅,×88是成本就可以了。 目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)品沒有加計扣除
2019-06-17 17:34:10
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