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送心意

蔣老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-28 14:05

這是工資完整分錄，公積金同社保處理。             
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

世界 追問

2018-11-28 14:18

不需要計(jì)提嗎

蔣老師 解答

2018-11-28 14:19

發(fā)放工資的時(shí)候扣下個(gè)稅了，個(gè)稅是代扣代繳所以不是計(jì)提

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你好，公司代繳個(gè)稅 借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅 貸 ：銀行存款 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收-個(gè)稅 銀行存款
2019-08-06 17:11:55
你好，是分錄還是計(jì)算金額
2017-12-11 19:21:01
個(gè)稅不用計(jì)提，具體分錄如下 計(jì)提工資時(shí)： 借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 交稅金時(shí)： 借：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2019-03-10 22:28:24
你好，本月不應(yīng)該計(jì)提個(gè)稅，如果計(jì)提了，紅沖分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，貸：應(yīng)付職工薪酬?
2021-06-17 16:28:04
你好，不用計(jì)提個(gè)稅
2019-12-14 07:19:45
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