萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 09:54

有點不懂

江老師 解答

2018-11-29 09:56

就是銷售舊的固定資產(chǎn)，按3%的增值稅稅率開具發(fā)票，減免1%，交2%的增值稅

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 09:58

對方公司是賣車的，是新車

江老師 解答

2018-11-29 09:58

那就是銷售新車處理，不能是沖紅處理。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 10:04

是這樣的，我們簽的合同金額是100萬，對方給了我們70萬，剩下的30萬不給我們了，他們用車來抵

江老師 解答

2018-11-29 10:05

這個30萬元需要讓他們開具機(jī)動車銷售發(fā)票處理。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 10:16

我們已經(jīng)開了100萬給他們，只收到了70萬，怎么辦呢？

江老師 解答

2018-11-29 10:17

找他們要發(fā)票處理。不然你們的車輛計提的折舊稅務(wù)是不認(rèn)的，就會多交企業(yè)所得稅

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 10:21

找他們要什么發(fā)票啊

江老師 解答

2018-11-29 10:22

是的，肯定是找他們要發(fā)票，不然無法入賬

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 10:23

嗯要什么樣的發(fā)票啊

江老師 解答

2018-11-29 10:24

開具機(jī)動車銷售發(fā)票

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 10:26

那這個分錄怎么寫呀？

江老師 解答

2018-11-29 10:30

借：固定資產(chǎn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：應(yīng)收賬款——XX汽車銷售公司 
這樣你們的應(yīng)收賬款就減少30萬元

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 10:41

那我們開的發(fā)票怎么做賬呢？100萬的發(fā)票

江老師 解答

2018-11-29 11:17

你們開的發(fā)票做賬務(wù)處理 
借：應(yīng)收賬款——XX汽車銷售公司   1000000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 11:21

那收到錢收到車怎么做會計分錄呢

江老師 解答

2018-11-29 11:22

收到錢時 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款——XX汽車銷售公司 
收到車時，需要發(fā)票才能入賬，等發(fā)票來入賬

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 11:34

到時候收到車了，發(fā)票也來了，怎么做賬呢

江老師 解答

2018-11-29 11:45

借：固定資產(chǎn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：應(yīng)收賬款——XX汽車銷售公司

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 11:49

嗯嗯，只有一臺車我們公司會要，其他幾臺車我們要賣給別人，這個怎么做賬呢

江老師 解答

2018-11-29 11:53

再做固定資產(chǎn)的銷售處理。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 13:56

要賣的那個可不可以做庫存商品呢

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-11-29 17:45

老師？

江老師 解答

2018-11-29 20:45

需要賣的車作為庫存商品處理