烏蘭 追問

2018-11-30 20:39

那補提的以前年度的折舊費是直接計入費用還是通過以前年度損益調(diào)整呢

鄒老師 解答

2018-11-30 20:40

你好，涉及到損益科目的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目 核算

烏蘭 追問

2018-11-30 20:40

現(xiàn)在好像沒有這個科目了吧老師？

鄒老師 解答

2018-11-30 20:41

你好，是有以前年度損益調(diào)整這個科目的

烏蘭 追問

2018-11-30 20:43

奧，那就是說計提的時候會計分錄這樣寫:借:以前年度損益調(diào)整，貸:累計折舊    然后借:利潤分配-未分配利潤，貸:以前年度損益調(diào)整。這樣做對嗎老師？

鄒老師 解答

2018-11-30 20:44

你好，是的，是這樣做分錄

烏蘭 追問

2018-11-30 20:50

好的，那補提完去年的，今年還得補提1-7月份的，這樣才能提完折舊（因為我公司的國定資產(chǎn)是2015年5月份買的，電視，前任會計從2015年6月份開始計提折舊，結(jié)果從2016年4月份開始就不在計提，我是今年8月份接的賬，一看折舊沒提，我現(xiàn)在就想補提上，2018年5月份應(yīng)該提完），這樣的話，今年的折舊與補提原來的是不是要分開，今年的可以直接計入費用呢？

鄒老師 解答

2018-11-30 20:54

你好，當(dāng)年的通過期間費用核算，以前年度的折舊通過以前年度損益調(diào)整科目核算

烏蘭 追問

2018-11-30 20:55

謝謝老師，明白了。

鄒老師 解答

2018-11-30 20:56

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝