哲哲 追問

2018-12-04 08:54

老師這是被稅務(wù)查著補17年的稅，這樣怎么做憑證

哲哲 追問

2018-12-04 08:54

老師這是查著罰17年的稅，怎么做憑證

彩麗老師 解答

2018-12-04 08:57

補交17年12月的增值稅，有罰款和滯納金，分錄是：
借：應(yīng)交稅費-增值稅   貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整（罰款+滯納金）   貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤   貸：以前年度損益調(diào)整（罰款+滯納金）

哲哲 追問

2018-12-04 08:59

老師這是補繳的附加稅和罰款怎么做賬

彩麗老師 解答

2018-12-04 09:04

補計提       借：借：以前年度損益調(diào)整（城建稅+教育費附加+**） 貸：應(yīng)交稅費-城建稅/**
繳納稅費    借：應(yīng)交稅費-城建稅/**  貸：銀行存款
繳納罰款及滯納金    借：以前年度損益調(diào)整（罰款+滯納金） 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤    借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整（罰款+滯納金+城建稅+教育費附加+**）

哲哲 追問

2018-12-04 09:09

老師像這樣，17年的報表怎么處理

彩麗老師 解答

2018-12-04 09:11

這個不用改17年的報表

哲哲 追問

2018-12-04 09:12

老師什么情況下進以前年度損益調(diào)整

彩麗老師 解答

2018-12-04 09:13

跨年且涉及到損益類科目的，就需要用以前年度損益調(diào)整

哲哲 追問

2018-12-04 09:26

老師應(yīng)交增值稅下一級科目記入什么

彩麗老師 解答

2018-12-04 09:28

你公司是小規(guī)模還是一般納稅人？
小規(guī)模 ： 應(yīng)交稅費-增值稅
一般納稅人： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

哲哲 追問

2018-12-04 09:31

老師未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅區(qū)別是什么

彩麗老師 解答

2018-12-04 09:42

如果月末要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，就會用到未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅?？梢詤⒖歼@個圖片理解

哲哲 追問

2018-12-04 10:03

老師我補繳17年12月的增值稅是不是也要先計提

彩麗老師 解答

2018-12-04 10:07

增值稅是價外稅，確認收入的時候就需要價稅分離，不存在計提

哲哲 追問

2018-12-04 10:10

那這樣我的應(yīng)交稅費這不就不平了？

彩麗老師 解答

2018-12-04 10:12

如果你帳不平，說明你去年在做確認收入的時候分錄做錯了。
正常確認收入應(yīng)該這樣做   借：銀行存款 /應(yīng)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項

哲哲 追問

2018-12-04 10:15

老師去年沒有做收入，這是今年被稅務(wù)查到才罰的

彩麗老師 解答

2018-12-04 10:18

那么你需要補做確認收入的會計分錄。
借：銀行存款 /應(yīng)收賬款        貸： 以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
借：以前年度損益調(diào)整    貸： 利潤分配-未分配利潤