蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:19

你好！
1.. 應(yīng)付帳款負(fù)數(shù)，填寫在預(yù)付賬款
2.預(yù)收帳款期末余額是負(fù)數(shù)，填寫在應(yīng)收賬款

蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:20

這就是資產(chǎn)負(fù)債表的填寫方法，不用調(diào)賬的

西紅柿 追問

2018-12-04 18:31

老師：比如說：應(yīng)收帳款是-50328，那填在預(yù)付帳款里也是填-50328還是50328呢？

蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:38

預(yù)付帳款里填50328

蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:38

預(yù)收帳款里填50328

西紅柿 追問

2018-12-04 18:42

不好意思，老師我說錯了，應(yīng)付帳款是期末余額是-50328，那么在預(yù)付帳款里是填正的50328，對吧？不是負(fù)數(shù)的


2.那預(yù)收帳款里是-10328，那么在應(yīng)收帳款里填的是正的10328，對吧？

3.老師：為什么預(yù)收帳款會出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這是怎么引起的呢？

蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:46

向客戶發(fā)貨發(fā)多了。

蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:48

收錢
借：銀行存款100
貸：預(yù)收賬款100

發(fā)貨
借：預(yù)收賬款116
貸：主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅16

蔣飛老師 解答

2018-12-04 18:49

預(yù)收賬款負(fù)16（116-100）

西紅柿 追問

2018-12-04 19:31

老師：那預(yù)收帳款的余額變成-16，不用做帳務(wù)處理嗎？直接改資產(chǎn)負(fù)債表，把預(yù)收帳款-16，填到應(yīng)收帳款+16,是嗎？

蔣飛老師 解答

2018-12-04 19:35

對的，直接填寫資產(chǎn)負(fù)債表就可以了，不調(diào)賬了