會計學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-12-05 10:29

只能是按發(fā)票全額入成本或是費用，抵所得稅是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-05 10:33

你好，是的，是這樣處理的

會計學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-12-05 10:35

那我收到的是電視臺的發(fā)布類的專票，也不可以抵嗎？

鄒老師 解答

2018-12-05 10:37

你好，是你單位承接廣告服務(wù)，然后發(fā)生的廣告支出？

會計學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-12-05 12:05

補繳以前年度房產(chǎn)稅要繳納滯納金嗎？

鄒老師 解答

2018-12-05 12:48

你好，逾期繳納稅款，會有滯納金的

會計學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-12-05 13:44

不是的,是在電視臺做的廣告,收到的廣告發(fā)布專票

鄒老師 解答

2018-12-05 13:45

你好，一般企業(yè)發(fā)生的廣告費，計入銷售費用
如果是廣告公司支付給電視臺的，計入主營業(yè)務(wù)成本

會計學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-12-05 14:10

我想請教下，軟件維護費全額抵扣的會計分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-12-05 14:11

你好，是一般納稅人還是小規(guī)模？

會計學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-12-05 14:12

一般納稅人

鄒老師 解答

2018-12-05 14:14

你好
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

會計學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-12-05 14:15

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目這個科目月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
還是就一直放在那邊

鄒老師 解答

2018-12-05 14:16

你好，需要與未交增值稅抵扣
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅   貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

會計學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2018-12-05 14:18

借記“管理費用”2000元，貸記“銀行存款”2000元；抵減當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅額時，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減征或已交稅額）”2000元，貸記“營業(yè)外收入”2000元。
老師，那這樣做是不是不對??？

鄒老師 解答

2018-12-05 14:20

你好，減免的時候貸方是管理費用，借方科目是減免稅額明細