A-xue 追問

2018-12-05 15:12

增值稅抵扣咋寫分錄??？

張艷老師 解答

2018-12-05 15:23

如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
            應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應交稅費--未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
 貸：銀行存款
進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

A-xue 追問

2018-12-05 15:37

那買金稅盤480怎么抵扣分錄

張艷老師 解答

2018-12-05 15:41

借：管理費用  
貸：銀行存款等  
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用