渡口 追問

2018-12-05 16:51

按季交老師

渡口 追問

2018-12-05 16:52

小規(guī)模納稅發(fā)生稅費(fèi)時，我這樣做的：借  銀行存款     貸  主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-它本來就在貸方，不用結(jié)轉(zhuǎn)吧老師？

maize老師 解答

2018-12-05 16:54

那就按季度結(jié)轉(zhuǎn)。小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。 
需要交稅就做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款。

渡口 追問

2018-12-05 17:20

謝謝老師
季收入超過9萬要交增值稅
所得稅只要不虧損就要交是

maize老師 解答

2018-12-05 17:21

這個需要看以前年度有沒虧損可以彌補(bǔ)。

渡口 追問

2018-12-05 17:22

謝謝老師
只要5年內(nèi)不虧就交是吧？

maize老師 解答

2018-12-05 17:45

你去申報(bào)的時候就清楚了，這個一般是自動生成。