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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2018-12-06 14:51

是一般納稅人嗎？增值稅沒有計提。

淡，定 追問

2018-12-06 14:52

小規(guī)模納稅人，那分錄怎么寫呢

maize老師 解答

2018-12-06 14:59

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應交稅費——應交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應無余額。

maize老師 解答

2018-12-06 15:00

需要交稅就做借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款

maize老師 解答

2018-12-06 15:00

附加稅做借稅金及附加貸應交稅費 需要交附加稅做借應交稅費 貸銀行存款。

淡，定 追問

2018-12-06 15:05

好的，
謝謝老師！

maize老師 解答

2018-12-06 15:08

滿意請給五星好評，謝謝。

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計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款：借：應付賬款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金：借：現(xiàn)金，貸：應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免：借：應交稅費減免，貸：應交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
增值稅的賬務(wù)處理實錄： 1、進項稅額”的賬務(wù)處理? （1）國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額：? 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)? 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用? 貸：應付賬款／應付票據(jù)／銀行存款? 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理? （1）銷售貨物或提供應稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額：? 借：應收賬款／應收票據(jù)／銀行存款? 貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)? 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入? 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。? 借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品? 3.月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當月應交未交的增值稅， 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅：? 借：應交稅費——未交增值稅? 貸：銀行存款? 借：稅金及附加 貸：應交稅費-附加稅
2021-07-05 15:42:58
您好，增值稅談不上計提的。只是隨采購和銷售業(yè)務(wù)確認的。 附加稅是需要計提的 借 稅金及附加 貸 應交稅費——應交城建稅／教育費附加／地方教育費附加
2020-03-20 16:41:26
你好！正常是做收入的時候就計提了。 借應收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅 借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等 借應交稅費-應交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。
2017-09-08 11:55:29
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