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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-12-07 16:05

你好，增值稅不需要計(jì)提，附加稅有應(yīng)納稅額就需要計(jì)提
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；稅金及附加         貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ——附加稅    貸；銀行存款

一直都在路上 追問

2018-12-07 16:10

老師，這個(gè)只要有附加稅就說明增值稅1個(gè)季度超過9萬了，這樣是不是就不應(yīng)該再把附加稅計(jì)入營業(yè)外收入，我這樣理解對嗎

鄒老師 解答

2018-12-07 16:11

你好，有附加稅說明季度必須超過9萬
沒有減免就不能計(jì)入營業(yè)外收入的

一直都在路上 追問

2018-12-07 16:17

好的。謝謝老師。那老師每次月底計(jì)提繳納了附加稅。是不是就先不做減免的分錄，3個(gè)月的最后一個(gè)月再看情況然后再做減免分錄，是這樣的對嗎

鄒老師 解答

2018-12-07 16:17

你好，附加稅根據(jù)季度應(yīng)納增值稅，收入確定
如果減免了就不需要計(jì)提，如果有應(yīng)納稅額再做計(jì)提附加稅分錄

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